Ухвала суду № 80298137, 17.01.2019, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/15273/18

Провадження № 1-кс/428/25/2019

УХВАЛА

іменем України

17 січня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Бойко Н.В., за участю секретаря судового засідання Кравченко О.А., старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017130000000026 від 28.07.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період з серпня 2016 року по липень 2017 року службові особи колективного підприємства «Лисичанський завод залізобетонних виробів» (код 01235834) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, з метою мінімізації податкових зобов’язань, які виникають під час реалізації власно виробленої продукції та ухилення від сплати податків зареєстрували операції з придбання вапна від підприємств «конвертаційно-транзитної» спрямованості, а саме від ТОВ «Три-О-Сервіс» (код 34596501) та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код 37539083) на загальну суму 28149245 грн.

Таким чином, службові особи КП «ЛЗЗБВ» занизили податкові зобов’язання, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4691540,86 грн.

Дані про ухилення службовими особами КП «ЛЗЗБВ» від сплати податку на додану вартість підтверджуються результатами аналітичного опрацювання наявної податкової інформації за звітний період декларування ПДВ з 01.08.2016 року по 01.07.2017 року з питань проведення фінансово-господарських операцій з покупцями та постачальниками №1022/12-32-21-03 від 27.07.2017 року проведеного ОУ ГУ ДФС у Луганській області.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Луганській області від 31.10.2018 р. №950/12-32-21-03, КП «ЛЗЗБВ» здійснює діяльність по виготовленню вапна, використовуючи наявні виробничі потужності. В користуванні підприємства знаходиться крейдовий кар’єр, який розташований поблизу с. Білогорівка, Попаснянського району, Луганської області. Для виробництва вапна використовується дві печі для випалювання вапняного каменю, які розташовані на території вказаного кар’єру, тобто вапно фактично виробляється на території кар’єру. Для подальшої реалізації, виготовлене вапно транспортується орендованим вантажним автотранспортом, на територію заводу, де розташований під’їзний ж/д шлях, для подальшої загрузки у ж/д вагони.

На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, з метою підтвердження відвантаження власного вапна КП «ЛЗЗЗБВ» (код ЄДРПОУ 01235834) та спростування факту придбання даної продукції у ТОВ «Три-О-Сервіс» (код 34596501) та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код 37539083) за період з 2016-2017 років, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до залізничних накладних на перевезення (отримання) вантажів та документів, які слугують підставою для перевезення та отримання вантажів КП «ЛЗЗЗБВ», ТОВ «Три-О-Сервіс», ТОВ «Дніпроспектрбуд», які перебувають у володінні ПАТ «Укрзалізниця».

Таким чином, на думку слідчого існує достатньо підстав вважати, що залізничні накладні на перевезення (отримання) вантажів, а також документи, які підтверджують відвантаження власного вапна КП «ЛЗЗЗБВ» (код ЄДРПОУ 01235834) та спростування факту придбання даної продукції у ТОВ «Три-О-Сервіс» (код 34596501) та ТОВ «Дніпроспектрбуд» (код 37539083) за період з 2016-2017, перебувають у володінні ПАТ «Укрзалізниця», за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5.

Необхідність вилучення документів обгрунтовується метою запобігти знищенню та зміни змісту документів, які можуть виступати у якості процесуального джерела доказів.

У судовому засіданні слідчий повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ "Укрзалізниця" у судове засідання не з"явився, причин неявки суду не повідомив, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В судовому засіданні встановлено, що 28.07.2017 р. до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32017130000000026 від 02.08.2017 р.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте, в порушеннявимог п 1, п. 2 ч. 5 ст. 163КПК України,в клопотанні сторони кримінального провадження не наведено належного обґрунтування підстав вважати, що зазначені документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ "Укрзалізниця" за адресою: м. Київ, вул. Тверська, 5; не зазначено, для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні необхідні вказані документи та можливість використання таких документів як доказів, що позбавляє можливості слідчого суддю дійти обґрунтованого висновку, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

При цьому, для оцінки потреб досудового розслідування, згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів вказаного кримінального провадження, слідчий згідно ст. 93 КПК України не звертався до ПАТ "Укрзалізниця" з вимогою про надання необхідних документів, та, відповідно, не отримував від вказаного суду відмову, а отже стороною кримінального провадження не доведено необхідності застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів.

Отже, вказаних вимог слідчим, при зверненні з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів до слідчого судді при розгляді вказаного клопотання, дотримано не було.

Оскільки такий захід забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, а законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним, то вважаю, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, які мають бути покладені в основу проведення слідчих дій, клопотання не містить, а тому задоволенню не підлягає.

Таким чином, слідчий суддя доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити, оскільки встановлено відсутність правових підстав, передбаченихч.4,ч.5 ст.132, ст. 160, ч.5 ст.163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Бойко