Ухвала суду № 80285183, 04.03.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/14/19 1-кс/335/1280/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Макаров В.О., за участю секретаря судового засідання Дворникової Я.П., розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000078 від 21 грудня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до документів із можливістю їх вилучення, зокрема, документів щодо відкриття, обслуговування та ідентифікації клієнтів по всім рахункам, відкритим на ім’я зазначених нижче осіб, (в т.ч. числі закритих на час виконання ухвали), всієї наявної інформації про депозитні комірки (сейфи), які були відкриті ними, або до яких вказані особи мали та мають доступ: ОСОБА_3 (ІНН НОМЕР_1); ОСОБА_4 (ІНН НОМЕР_2); ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_3), у тому числі до наступних документів: копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2013 року по дату виконання ухвали; копії листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2013 року по дату виконання ухвали; роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2013 року по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції; найменування платника та отримувача, розрахункових рахунків, МФО та назви банку, кодів ЄДРПОУ платника та отримувача, призначення платежів та сальдо за період з 01.01.2013 по дату виконання ухвали, із зазначенням дати, часу (щохвилинно), номеру платіжного документа, найменування операції та повних відомостей про контрагента, інформації відносно номерів мобільних телефонів, на які підключена послуга SMS інформування про рух грошових коштів по вказаним рахункам; інформації стосовно IP - адрес, з яких здійснювалося керування зазначеними банківськими рахунками у період з 01.01.2013 року по дату виконання ухвали; грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаних рахунків за період з 01.01.2013 року по дату виконання ухвали, що перебувають у володінні АТ «Сбербанк», за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

Як зазначає ініціатор клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що на території Запорізької області невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов’язаної з наданням послуг суб’єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо мінімізації податкових зобов’язань з ПДВ та податку на прибуток, «конвертації» грошових коштів шляхом переведення за грошову винагороду безготівкових коштів у готівку, оформлення безтоварних операцій в період з 2015 року по 01.03.2018 року створили та використовують до теперішнього часу реквізити наступних суб’єктів підприємницької діяльності: ТОВ «Компанія ІВП» (код ЄДРПОУ 38415974), ТОВ «Зеп – Електро» (код ЄДРПОУ 39045274), ТОВ «Ентвіклюнг» (код ЄДРПОУ 39617489), ТОВ «Анатексіс» (код ЄДРПОУ 39788310), ТОВ «Будоптцентр» (код ЄДРПОУ 40031275), ТОВ «Авілл» (код ЄДРПОУ 40091931), ТОВ «Промторг Інвест» (код ЄДРПОУ 40149189), ТОВ «Оптіма Преміум» (код ЄДРПОУ 40176721), ТОВ «Антанта Бізнес» (код ЄДРПОУ 40177039), ТОВ «Лукандія» (код ЄДРПОУ 40303966), ТОВ «Січ Трейд» (код ЄДРПОУ 40304116), ТОВ «Нове Таксі-281» (код ЄДРПОУ 40365158), ТОВ «Стройелектрооптторг» (код ЄДРПОУ 40429373), ТОВ «Спецзв`язоксервіс» (код ЄДРПОУ 40484937), ТОВ «Константа Лідер» (код ЄДРПОУ 40713070), ТОВ «Хаммер Трейд» (код ЄДРПОУ 40722518), ТОВ «ТК «Фінансова Ініціатива» (код ЄДРПОУ 40868472), ТОВ «Будівельний Майданчик» (код ЄДРПОУ 40871485), ТОВ «Торговий Будинок «Косметик Трейд» (код ЄДРПОУ 40924332), ТОВ «Інтер Лофт Компані» (код ЄДРПОУ 41044222), ТОВ «Астра-Ділл» (код ЄДРПОУ 41047113), ТОВ «Алдавіс» (код ЄДРПОУ 41051030), ТОВ «Пантрейкс» (код ЄДРПОУ 41051245), ТОВ «Главстрой Компані» (код ЄДРПОУ 41207011), ТОВ «Мустанг ТМ» (код ЄДРПОУ 41492158), ТОВ «Альтегран» (код ЄДРПОУ 41707890), ТОВ «Байфігор» (код ЄДРПОУ 41725160), ТОВ «Бізнес Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 41649808) ОСОБА_6 Валерійович (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_8), ОСОБА_11 Вікторівна (ІПН НОМЕР_9), в результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Органом досудового розслідування встановлено, що функції кур’єра «конвертаційного центру» виконував ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1. ОСОБА_3 проводив зустрічі з клієнтами, які задіяні у схемах мінімізації податкових зобов’язань, передавав грошові кошти та документи по фіктивним фінансово – господарським взаємовідносинам з підконтрольними СПД.

Також, органом досудового розслідування встановлено, що кошти, отримані вищезазначеними підприємствами від підприємств контрагентів реального сектору економіки в подальшому з метою їх конвертації перераховуються на банківські рахунки фізичних осіб, в тому числі ОСОБА_3 (ІНН НОМЕР_1), його дружини – ОСОБА_4 (ІНН НОМЕР_2), та його співмешканки – ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_3).

Згідно наявної інформації зазначені банківські рахунки використовувались у вказаній злочинній діяльності ланцюга вказаних підприємств з ознаками фіктивності з метою проведення банківських операцій, які фактично не відображались в податковій звітності.

Посилаючись на те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, заступник начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 просив надати йому та іншим повноважним особам дозвіл на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні АТ «Сбербанк», за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

В судове засідання ОСОБА_1 не з’явився, подав суду заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та наполягає на його задоволенні.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, до суду не з’явилася, була викликана судовою повісткою, неявка останньої відповідно до вимог ст. 163 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.

Фіксування процесу технічними засобами не здійснювалось у відповідності до положень ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В силу ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

При вирішенні питання про тимчасовий доступ до речей і документів, їх виїмку, слідчий суддя виходить також з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, відповідно до якого до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю, а також з вимог та положень ст. ст. 60-62 глави 10 Закону України «Про банки і банківську діяльність», відповідно до яких визначено поняття банківської таємниці, зобов’язань щодо збереження банківської таємниці та порядку розкриття банківської таємниці.

Як вбачається з матеріалів клопотання, стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні у володінні АТ «Сбербанк», за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46,їх виїмка, необхідні з потребами досудового розслідування, надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та документів в інший спосіб є неможливим.

На думку слідчого судді зазначені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть використовуватися як доказ у кримінальному провадженні, з огляду на що наявні передбачені законом підстави для надання заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 тимчасового доступу до вказаних вище документів, які знаходяться у володінні АТ «Сбербанк», за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

Однак, слідчий суддя вважає, шо слід обмежити період документів, щодо яких ставиться питання про надання тимчасового доступу з 01.01.2015 року по 04.03.2019 року, оскільки період документів, який зазначений у клопотанні є необґрунтованим.

Також, що стосується вимоги у клопотанні про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу іншій уповноваженій особі за процесуальним рішенням слідчого, то слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що відповідно до вимог п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Враховуючи характер та обсяг дії, яка підлягає виконанню, слідчий суддя вважає достатнім час на її вчинення протягом одного місяця.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Отже, клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 159 – 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити частково.

Надати заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копійдокументів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ «Сбербанк» (МФО 320627), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, а саме:

- документів щодо відкриття, обслуговування та ідентифікації клієнтів по всім рахункам, відкритим на ім’я зазначених нижче осіб, (в т.ч. числі закритих на час виконання ухвали), всієї наявної інформації про депозитні комірки (сейфи), які були відкриті ними, або до яких вказані особи мали та мають доступ:

- ОСОБА_3 (ІНН НОМЕР_1);

- ОСОБА_4 (ІНН НОМЕР_2);

- ОСОБА_5 (ІНН НОМЕР_3),

у тому числі:

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 року по 04.03.2019 року;

- копії листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 року по 04.03.2019 року;

- роздруківок (виписок) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам за період 01.01.2015 року по 04.03.2019 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частин, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- найменування платника та отримувача розрахункових рахунків, МФО та назви банку, коду ЄДРПОУ платника та отримувача, призначення платежів та сальдо за період 01.01.2015 року по 04.03.2019 року, із зазначенням дати, часу (щохвилинно), номеру платіжного документа, найменування операції та повних відомостей про контрагента, інформації відносно номерів мобільних телефонів, на які підключена послуга SMS інформування про рух грошових коштів по вказаним рахункам; інформації стосовно IP - адрес, з яких здійснювалося керування зазначеними банківськими рахунками у період з 01.01.2015 року по 04.03.2019 року;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаних рахунків за період з 01.01.2015 року по 04.03.2019 року.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити керівництвуАТ «Сбербанк», яке розташоване в м. Києві, вул. Володимирська, буд. 46, що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Один примірник ухвали та копію направити до СУ ФР ГУ ДФС в Запорізькій області, зобов’язавши орган досудового розслідування вручити копію ухвали представнику АТ «Сбербанк», при врученні якої пред’явити оригінал.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Макаров