Ухвала суду № 80284039, 05.03.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/10450/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І. при секретарі Капішон В.В. розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукача І.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

28.02.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукача І.В. погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва Місюрою Р.І. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «МАГ-2000» код 30978161.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що шостим слідчим відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32019100000000124 від 12.02.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах ТОВ "СК Б.Т.С.", код 19016357, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато на підставі акту № 178/1-26-15-14-03-03/19016357 від 23.05.2018, згідно якого службові особами ТОВ "СК Б.Т.С.", код 19016357 в період з 2015-2018 рр. шляхом застосування невірної ставки орендної плати за землю, занизили сплату орендної плати за земельну ділянку на загальну суму 1 680 006,89 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В той же час, встановлено, що 06.12.2000 року між Київською міською радою та ТОВ «СК Б.Т.С.» укладено Договір на право тимчасового довготривалого користування землею, за умовами якого Київська міська рада на підставі розпорядження Київської міської державної адміністрації від 24.02.1998 року № 412 надає, а ТОВ «СК Б.Т.С.» приймає в тимчасове довгострокове користування земельну ділянку, що знаходиться на вул. Радистів, 73 у м. Києва, загальною площею 1.1118 га на термін 24 роки для експлуатації та обслуговування складських будівель.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що правонаступником ТОВ "СК Б.Т.С.", код 19016357 є ТОВ «Маг-2000» код 30978161.

В період з 2008 року по 31.04.2018 ТОВ «СК Б.Т.С.» займалося здаванням в оренду власних складських приміщень ТОВ «Девілон» код 30178883.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, а саме: речей та документів ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357, ТОВ «Девілон» код 30178883, які знаходяться у ТОВ «МАГ-2000» код 30978161, яке розташовано за адресою:м. Київ, вул. Радистів 73, в тому числі, які свідчать про право тимчасового довгострокового користування земельною ділянкою, що знаходиться на вул. Радистів, 73 у м. Києва, загальною площею 1.1118 га. (кадастровий номер 8000000000:62:038:0003)

В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення документів в оригіналах.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві Сукачу Ігорю Васильовичу, слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Фєдосову Д.В., Сидорчуку Р.А., Мулявці Ю.С., Чижу О.В., Шишці Т.Д., Павлову В.В., Савчуку М.В., Лебердюку Д.В, Іванову Д.В., Поньку С.І., Сафіну Р.І., Мельнику Д.А., Фєдосову М.В., Парахіну Н.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357, ТОВ «Девілон» код 30178883, ТОВ «МАГ-2000» код 30978161 з можливістю отримання їх належним чином посвідчених копій, які знаходяться у володінні ТОВ «МАГ-2000» код 30978161 (м. Київ, вул. Радистів 73 та/або за іншим місцезнаходженням), в тому числі:

1. Договір укладений між Київською міською радою та ТОВ «СК Б.Т.С.» про право тимчасового довгострокового користування землею від 06.12.2000 з усіма додатками (договір зареєстровано у книзі реєстрації договорів на право тимчасового користування землею 06.12.2000 року за № 62-5-00056);

2. оборотно-сальдові відомості ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357 по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валют» по рахунку 64 «Розрахунки за податками й платежами» в розрізі орендної плати за землю за 2015-2018 роки;

3. головна книга ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357 за 2015-2018 роки;

4. податкові декларації ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357 з плати за землю (звітні, уточнюючі) за 2015-2018 роки, з розрахунками сум орендної плати та податкового зобов'язання з розбивкою по договорам оренди, з усіма додатками;

5. договори оренди земельних ділянок, вказаних у Податкових деклараціях з плати за землю 2015-2018 роки, в тому числі від 06.12.2000 №65-5-00056, інших документів щодо оренди (тимчасового довгострокового користування) ТОВ "СК Б.Т.С." земельної ділянки кадастровий номер 80000000000:62:038:0003 наданої Київською міською радою;

6. банківські документи ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357 щодо оренди (тимчасового довгострокового користування) ТОВ "СК Б.Т.С." земельної ділянки кадастровий номер 80000000000:62:038:0003 наданої Київською міською радою;

7. оборотно-сальдові відомості ТОВ «МАГ-2000» код 3097816 по рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валют» по рахунку 64 «Розрахунки за податками й платежами» в розрізі орендної плати за землю за 2015-2018 роки;

8. головна книга ТОВ «МАГ-2000» код 3097816 за 2015-2018 роки;

9. податкові декларації ТОВ «МАГ-2000» код 3097816 з плати за землю (звітні, уточнюючі) за 2015-2018 роки, з розрахунками сум орендної плати та податкового зобов'язання з розбивкою по договорам оренди, з усіма додатками;

10. документи щодо припиненя ТОВ «СК Б.Т.С.» шляхом приєднання до ТОВ «МАГ-2000» (документи щодо правонаступництва), в тому числі рішенення, протоколи Загальних зборів учасників ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357, ТОВ «МАГ-2000» код 30978161, передавальний акт від 13.06.3018, інші документи

11. договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, банківських документів, довіреностей, векселів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів ТОВ «СК Б.Т.С.», ТОВ «МАГ-2000», які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з ТОВ «Девілон» код 30178883.

12. копії наказів про призначення (звільнення) службових осіб ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357, ТОВ «МАГ-2000» код 30978161, посадові інструкції (інструкції про функціональні обов'язки) вказаних осіб, за період 2015-2019 років.

13. довідка №Ю-18847/2016 видана Департаментом земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (КМДА) від 02.02.2016 №60, про розмір нормативної грошової оцінки земельної ділянки (кадастровий номер 8000000000:62:038:0003).

14. довідка №Ю-31339/2017 видана КП «Київський інститут земельних відносин» Департаменту земельних ресурсів Київської міської ради від 19.06.2017 №1312, про розмір нормативної грошової оцінки земельної ділянки (кадастровий номер 8000000000:62:038:0003)

15. інші документи, щодо користування ТОВ "СК Б.Т.С.", код 19016357 земельною ділянкою, що знаходиться на вул. Радистів, 73 у м. Києва, загальною площею 1.1118 га. (кадастровий номер 8000000000:62:038:0003), в тому числі, документи, які надають право здавати в оренду земельні ділянки, встановлюють розмір орендної плати, надають пільги щодо сплати орендних платежів, в тому числі копію розпорядження Київської міської державної адміністрації від 24.02.1998 року № 412; копію рішення Київської міської ради від 28.02.2013 № 89/9146 з усіма додатками; копію рішення Київської міської ради від 03.07.2014 № 23/23 з усіма додатками; копію рішення Київської міської ради від 10.12.2014 № 565/565 з усіма додатками;

16. інші документи щодо взаємовідносин між ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357 та Київською міською радою, в тому числі Департаментом земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (КМДА).

17. інші документи щодо взаємовідносин між ТОВ «МАГ-2000» код 30978161 та Київською міською радою, в тому числі Департаментом земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (КМДА).

18. документи щодо взаємовідносин між ТОВ "СК Б.Т.С." код 19016357, ТОВ «МАГ-2000» код 30978161 та Головним управлінням Держгеокадастру у місті Києві, в тому числі, документи технічної документації по земельній ділянці за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Смик

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/10450/19-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Сукач І.В.

Слідчий суддя: С.І. Смик