Ухвала суду № 80283309, 21.12.2018, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
21.12.2018
Номер справи
757/63357/18-к
Номер документу
80283309
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/63357/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О., при секретарі Саницькій Б.В, розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

21.12.2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва Буковчаника С.В.про надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю і перебувають у володінні АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1 ), АТ «АЙБОКС БАНК» (МФО 322302, м. Київ вул. Ділова, 9а), ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (МФО 380281, м. Київ, вул. Мельникова, 83-д), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30).

У судове засідання слідчий не з'явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №32018100000000208 від 25.10.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що директором ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) ОСОБА_6, у період січня-березня 2017 року, з метою умисного ухилення від сплати податків у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображено отримання рекламних послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Альдегрест» (код 40738687), ТОВ «Променто ЛТД» (код 40809878), ТОВ «Бринг-Торг» (код 41006119), у порушення норм Податкового кодексу України, занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 517 083 грн., що входить в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що директором ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) ОСОБА_6 у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено здійснення псевдо-господарських операцій від підприємств які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Саткор» (код 40513166), ТОВ «Укрспец Трейдінг» (код 41504938), ТОВ «Сайлас Груп» (код 41632155), ПП «Найск» (код 40794909), ТОВ «Номос Омас» (код 40399097), ТОВ «ТПК «Інком Трейд» (код 39921637), ТОВ «Райденком» (код 40551608), ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126), ТОВ «Л-Бізнес Груп» (код 40159638), ТОВ «Партнершип Компані» (код 39872171), ТОВ «Атлантіс Люкс» (код 34861579), ТОВ «Вест Лідер» (код 40106738), ПП «Альмапром» (код 39958211), ТОВ «Буд-Комплекс Груп» (код 39613714), ТОВ «Стріт Медіа Сервіс» (код 40700606), ПП «Слімка» (код 40977358), ТОВ «Еллада Трейд-Сервіс» (код 40002485), ТОВ «ТД Некст 2015» (код 39795815), ТОВ «Фінанс Центр» (код 40538824), ТОВ «Квелс» (код 41583737), ТОВ «РА «МК Софт» (код 39999750), ТОВ «Вебікс» (код 36801108), ТОВ «Корвет Пром» (код 40922251), ТОВ «Вілінс Груп» (код 41342697), ТОВ «Адвентус Груп» код 39369641), ПП «Клайв» (код 40764502), ТОВ «ТД «Гранд Афіш» (код 36678347) та ін., сформувавши при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

Крім того, встановлено що ОСОБА_6, ОСОБА_9, разом з невстановленими слідством особами, які фактично управляють діяльністю ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) у ході здійснення діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків, з метою мінімізації податкових зобов'язань використовуються такі підприємства як: ТОВ «Медіапост Адвертайзинг» (код 41101018), ТОВ «Дія Едвертайзінг» (код 35138176) та ін.

Також, встановлено, що директором ТОВ «Медіапост Адвертайзинг» (код 41101018) ОСОБА_6 у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено здійснення псевдо-господарських операцій від підприємств які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Корвет Пром» (код 40922251), ПП «Інтера Актив» (код 40047175), ТОВ «Вілінс Груп» (код 41342697), ТОВ «Мегаспецторг» (код 38502134), ТОВ «Агропром Переробка» (код 40394278), ТОВ «Л-Бізнес Груп» (код 40159638), ТОВ «Укрінвестпро» (код 41131131), ТОВ «Трейдформ» (код 41063161), ПП «Даріог Ініціатива» (код 40863228), ТОВ «Атлантіс Люкс» (код 34861579), ТОВ «Сайлас Груп» (код 41632155), ТОВ «Фірст Трейд Груп» (код 41255615), ТОВ «ТПК «Інком Трейд» (код 39921637), ТОВ «Квелс» (код 41583737), ТОВ «Каріус» (код 41655455) та ін., сформувавши при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

Разом з цим, встановлено, що директором ТОВ «Дія Едвертайзінг» (код 35138176) ОСОБА_9 у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено здійснення псевдо-господарських операцій від підприємств які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «ТПК «Інком Трейд» (код 39921637), ТОВ «Буд-Комплекс Груп» (код 39613714), ПП «Дари Літа» (код 40977206), ТОВ «Вест Лідер» (код 40106738), ПП «Альдегрест» (код 40738687), ТОВ «Партнершип Компані» (код 39872171), ПП «Юрином» (код 40786442), ТОВ «Комтехцентр» (код 41207048), ПП «Меверенд» (код 40633954), ПП «Темері Плюс» (код 40780786), ПП «Ноупен» (код 40641242), ТОВ «вілінс груп» (код 41342697), ПП «Пенлайт» (код 40637215), ТОВ «Логиторг» (код 40477563), ПП «Клайв» (код 40764502), ТОВ «Арена-Груп» (код 40387297), ТОВ «Адвентус Груп» (код 39369641), ПП «Рітерн» (код 40652851), ТОВ «Стріт Медіа Сервіс» (код 40700606), ТОВ «Номос Омас» (код 40359097), ТОВ «Інкам Інвест» (код 40646738), ТОВ «Еллада Трейд-Сервіс» (код 40002485), ТОВ «Фонд Проекшен» (код 40411057) та ін., сформувавши при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

Подальшим досудовим розслідуванням, встановлено, що сформувавши великий обсяг незаконного податкового кредиту з ПДВ, ОСОБА_6, ОСОБА_9, разом з невстановленими слідством особами, могли сприяти ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, оформляючи при цьому безтоварні операції з надання рекламних послуг, які ніби то придбавалися у підприємств, які мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що службовими особами ТОВ «Діамант-Центр» (код 33097162) у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Медіа Пост Юа» (код 39089531) у ході яких сформовано податковий кредит з ПДВ.

Таким чином у досудового розслідування є підстави вважати, що в АБ «УКРГАЗБАНК», АТ «АЙБОКС БАНК», ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», АТ «ТАСКОМБАНК» знаходяться документи, які становлять банківську таємницю та містять в собі відомості, що мають значення для встановлення обставин і джерел надходження на банківські рахунки вказаних вище підприємств грошових коштів, їх подальшого руху та використання, а також самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, у досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів, які становлять банківську таємницю, перебувають у володінні АБ «УКРГАЗБАНК», АТ «АЙБОКС БАНК», ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», АТ «ТАСКОМБАНК» та містять в собі відомості, що мають значення для встановлення обставин і джерел надходження на банківські рахунки вказаних вище підприємств грошових коштів, їх подальшого руху та використання, з метою перевірки законності проведення фінансових операцій, повноти сплати податків, подальшого призначення судових експертиз, проведення інших слідчих та процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості обвинуваченого та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України вбачається, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить банківська таємниця.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчий суддя, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні банківських установ та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

В частині надання тимчасового достопу до речей та документів оперуповноваженим шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві - відмовити, оскільки оперуповноважені, не є стороною обвинувачення у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 107, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - частково задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. КиєвіСидорчуку Р.А., Фєдосову Д.В., Мулявці Ю.С., Чижу О.В., Шишці Т.Д., Павлову В.В., Савчуку М.В., Лебердюку Д.В, Іванову Д.В., Парахіну Н.В., Поньку С.І., Сафіну Р.І., Мельнику Д.А., Фєдосову М.В., тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів які знаходяться у володінні банківських установ, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам клієнта АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, м. Київ, вул. Єреванська, 1), АТ «АЙБОКС БАНК» (МФО 322302, м. Київ вул. Ділова, 9а), ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ» (МФО 380281, м. Київ, вул. Мельникова, 83-д), АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30), а саме:

?банківських виписок (руху коштів) по рахунках (у електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) за період з 01.01.2016 по день постановлення ухвали слідчим суддею, по всіх наявних відкритих та закритих рахунках наступних юридичних та фізичних осіб: ТОВ «Діамант-Центр» (код 33097162);

?документів у електронному вигляді, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по всіх наявних рахунках цінних паперів, що належать ТОВ «Діамант-Центр» (код 33097162), з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на магнітному (електронних) носіях інформації, за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірені копії ухвал надано слідчому Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Часті запитання

Який тип судового документу № 80283309 ?

Документ № 80283309 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 80283309 ?

Дата ухвалення - 21.12.2018

Яка форма судочинства по судовому документу № 80283309 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 80283309 ?

В Печерський районний суд міста Києва
Попередній документ : 80283306
Наступний документ : 80283312