Ухвала суду № 80249829, 04.03.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/30/19

Провадження № 1-кс/202/1791/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

4 березня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Марченко Н.Ю. за участю секретаря судового засідання Шишляннікова О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 32018040040000062 від 07.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, в якому просить надати йому, а також слідчим слідчої групи або співробітникам податкової поліції, тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061): статуту, установчих договорів (зі змінами та доповненнями), заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційних карток форми 3 та форми 4 та інших наявних документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000062 від 07.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено факти придбання та створення в період 2018 року фіктивних суб’єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Імпер Груп» (код ЄДРПОУ 42188037), ТОВ «Сіларк Груп» (код ЄДРПОУ 41010324), ТОВ «Версаль-Груп» (код ЄДРПОУ 42330923), ТОВ «Агролайс» (код ЄДРПОУ 40930550), ТОВ «Фріком-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41578973), ТОВ «Спец-Монтаж-Прилад» (код ЄДРПОУ 39605431), ТОВ «Міранда Про» (код ЄДРПОУ 42294021), ТОВ «Лакінс» (код ЄДРПОУ 42197550), ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061), які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку, а також надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов’язань суб’єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061) ОСОБА_3 не створював ТОВ «Селінг Плюс» та не має відношення до ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства, а невстановлені особи використовують його з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у проведенні конвертації у готівку грошових коштів з рахунків підприємств, а також безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам – контрагентам вигодонабувачам.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи реєстраційної справи ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061), а саме: статут, установчі договори (зі змінами та доповненнями), заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційні картки форми 3 та форми 4 та інші наявні документи, що перебувають у володінні Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58.

Вказані документи дають можливість для досудового розслідування підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до фінансово - господарської діяльності ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061), що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання в його відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що третім ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32018040040000062 від 07.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, зокрема, за фактом створення фіктивних суб’єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Імпер Груп» (код ЄДРПОУ 42188037), ТОВ «Сіларк Груп» (код ЄДРПОУ 41010324), ТОВ «Версаль-Груп» (код ЄДРПОУ 42330923), ТОВ «Агролайс» (код ЄДРПОУ 40930550), ТОВ «Фріком-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41578973), ТОВ «Спец-Монтаж-Прилад» (код ЄДРПОУ 39605431), ТОВ «Міранда Про» (код ЄДРПОУ 42294021), ТОВ «Лакінс» (код ЄДРПОУ 42197550), ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061), які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку, а також надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов’язань суб’єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи реєстраційної справи ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061), до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Отже, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів (можливості ознайомитися та отримати копії) підлягає задоволенню.

Між тим, слідчий суддя вважає, що підстави для вилучення оригіналів документів відсутні, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, оскільки, зокрема, дані щодо призначення в кримінальному провадженні судових експертиз відсутні.

При цьому слідчий не позбавлений можливості після призначення в кримінальному провадженні судової експертизи та визначення конкретних документів, необхідних для експертного дослідження, звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до таких документів з можливістю їх вилучення.

Також відсутні законні підстави для надання тимчасового доступу до документів іншим особам, оскільки доказів щодо створення слідчої групи матеріали клопотання не містять. Крім того, тимчасовий доступ не є слідчою дією, а є заходом забезпечення кримінального провадження, а тому він не може надаватися оперативним підрозділам. В той же час відповідно до ст. 40 КПК України слідчий вправі самостійно надавати доручення відповідним оперативним підрозділам.

Таким чином, клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (можливість ознайомити та отримати копії), які перебувають у володінні Відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, а саме документів реєстраційної справи ТОВ «Селінг Плюс» (код ЄДРПОУ 41522061): статуту, установчих договорів (зі змінами та доповненнями), заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності – юридичної особи, про перереєстрацію, реєстраційних карток форми 3 та форми 4 та інших наявних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 2 квітня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ю. Марченко