Ухвала суду № 80238604, 05.03.2019, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/2500/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчої групи у кримінальному провадженні №32019070000000007 заступниканачальника другоговідділу слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уЗакарпатській областіпідполковника податковоїміліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

13.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

У ході досудового розслідування кримінального провадження №32019070000000007 виявлено, що гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) незаконно придбавз метоюзбуту,зберігав зметою збутута транспортувавз цієюметою,а такожзбув 23.01.2019року гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ,) незаконно виготовлені алкогольні напої марки «Коньяк України ординарний п`ять зірочок» в кількості 10 пляшок та марки «Коньяк Королівський замок ВАТ «Агропромислова група «Закарпатський сад»» в кількості 10 пляшок.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 204 КК України.

У відповідності до матеріалів досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_5 , який здійснив придбання у гр. ОСОБА_4 через інтенет-сторінку http://producteu.com.ua підакцизні товари з використанням поштового перевізника « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Так, гр. ОСОБА_5 у своїх показах вказав, що при замовленні коньяку «Королівський замок», невідома особа з мобільного номеру НОМЕР_1 (як встановлено в подальшому використовується ОСОБА_4 ) повідомила, що коньяк їм поставляється безпосередньо із заводу «Закарпатський сад» з смт. Королево, оскільки вони являються представниками цього заводу і тому у них такі низькі ціни на коньяк.

У ході перевірки вказаної інформації встановлено, що завод ВАТ «Агропромислова Група «Закарпатський Сад» (код ЄДРПОУ:00413771) знаходиться за адресою: Виноградівський район, смт. Королево, вул. Луначарського, 1. У 2011 році підприємству анулювали свідоцтво платника ПДВ, з 2017 року подає пусті декларації з акцизного податку, що унеможливлює виробництво коньяку з марками акцизного податку 2018 року. Крім того, згідно інформації Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Закарпатській області (лист №33/07-16-40-01-20 від 15.02.2019) у суб`єкта господарювання ВАТ «Агропромислова Група «Закарпатський Сад» (код ЄДРПОУ:00413771):

-ліцензії на виробництво алкогольних напоїв та спирту відсутні;

-ліцензії на право здійснення оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями відсутні;

-місця зберігання алкогольних напоїв, внесені до Єдиного державного реєстру відсутні.

Інформація щодо виробництва алкогольних напоїв для інших суб`єктів господарювання в управлінні контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів також відсутня.

Таким чином, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що господарська діяльність на території за адресою: АДРЕСА_1 спрямована на незаконне виготовлення з метою збуту, зберігання з цією ж метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв), здійснення їх реалізації за готівкові кошти без належного відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліку та сплати передбачених чинним законодавством податків та зборів.

За адресою: Виноградівський район, смт. Королево, вул. Луначарського, 1 знаходиться виробничий комплекс-завод загальною площею 10524 м.кв., який згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, перебуває у власності ТОВ «АДЛЕР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ: 41257193), яку 28.11.2017 року внесено до АІС «Суб`єкти фіктивного підприємництва».

Клопотання слідчого мотивоване тим, що у ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розташування складу готової продукції загальною площею 582,5 кв.м.: АДРЕСА_1 , оскільки іншим способом досягнути необхідних результатів неможливо. Також виявлені під час обшуку речі, документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використані для призначення відповідних судових експертиз, досліджень на предмет виявлення походження підакцизних товарів, визначення законності їх виготовлення, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та підпадають під критерії, визначені в ст. 98 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог п.18 ч.1ст.3 КПК України, слідчий суддя суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, згідно частини 1 статті 92 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

У відповідності до частини1 статті 94 КПК України, слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

У зв`язку з цим, для прийняття рішення про притягнення особи до передбаченої законом відповідальності слідчому необхідно зібрати всі необхідні докази, які у подальшому оцінити з точки зору достатності та взаємозв`язку.

Частиною 2 статті 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, у тому числі, шляхом проведення слідчих дій.

У відповідності до ч. 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

13.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

У ході перевірки вказаної інформації встановлено, що завод ВАТ «Агропромислова Група «Закарпатський Сад» (код ЄДРПОУ:00413771) знаходиться за адресою: Виноградівський район, смт. Королево, вул. Луначарського, 1. У 2011 році підприємству анулювали свідоцтво платника ПДВ, з 2017 року подає пусті декларації з акцизного податку, що унеможливлює виробництво коньяку з марками акцизного податку 2018 року. Крім того, згідно інформації Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Закарпатській області (лист №33/07-16-40-01-20 від 15.02.2019) у суб`єкта господарювання ВАТ «Агропромислова Група «Закарпатський Сад» (код ЄДРПОУ:00413771):

-ліцензії на виробництво алкогольних напоїв та спирту відсутні;

-ліцензії на право здійснення оптової та роздрібної торгівлі алкогольними напоями відсутні;

-місця зберігання алкогольних напоїв, внесені до Єдиного державного реєстру відсутні.

Таким чином, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що господарська діяльність на території за адресою: АДРЕСА_1 спрямована на незаконне виготовлення з метою збуту, зберігання з цією ж метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв), здійснення їх реалізації за готівкові кошти без належного відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліку та сплати передбачених чинним законодавством податків та зборів.

За адресою: Виноградівський район, смт. Королево, вул. Луначарського, 1 знаходиться виробничий комплекс-завод загальною площею 10524 м.кв., який згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, перебуває у власності ТОВ «АДЛЕР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ: 41257193), яку 28.11.2017 року внесено до АІС «Суб`єкти фіктивного підприємництва».

Такий ступінь тяжкості кримінального правопорушення та обставини вчинення даного кримінального правопорушення, дають достатні підстави для здійснення обшуку виробничого комплексу-заводу загальною площею 10524 м.кв, що належить ТОВ «АДЛЕР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ: 41257193), розташованих за адресою: Закарпатська область, Виноградівський район, смт. Королево, вул. Луначарського, 1, а потреби досудового розслідування щодо виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предмету кримінального правопорушення, встановлення важливих фактичних обставин подій злочину, речових доказів та документів про вчинення злочину та винних осіб, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи як проникнення до житла чи іншого володіння особи. Іншими слідчими та процесуальними діями та заходами забезпечення кримінального провадження досягнути мети проведення обшуку при встановлених обставинах не є можливими, доцільними та ефективними.

Враховуючи наведене, а також те, що з метою відшукання та вилучення підакцизних товарів та обладнання, що забезпечує їх виготовлення, зберігання та збут, документів та речей, що стосуються фінансово господарської діяльності без відповідних дозвільних документів, недопущення подальшої реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв), та встановлення завданих у зв`язку з такою діяльністю збитків споживачам підакцизних товарів, виявлення документів та речей, що стосуються виробництва, придбання, зберігання, транспортування з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, документів, в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності, виявленню інших злочинів, з метою повного, швидкого, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення всіх обставин його вчинення, необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Виноградівський район, смт. Королево, вул. Луначарського, 1, які підпадають під критерії, визначені в ст. 98 КПК України, приходжу до переконання, що приходжу до переконання, що дане клопотання підлягає частковому задоволенню в частині надання дозволу на проведення обшуку території та споруд, а саме виробничого комплексу-заводу загальною площею 10524 м.кв, що належить ТОВ «АДЛЕР КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ: 41257193), розташованих за адресою: Закарпатська область, Виноградівський район, смт. Королево, вул. Луначарського, 1.

Керуючись статтями233,234,235,237 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчої групи у кримінальному провадженні №32019070000000007 заступниканачальника другоговідділу слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уЗакарпатській областіпідполковника податковоїміліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №32019070000000007 заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та іншим слідчимслідчої групи: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозволу на проведення обшуку території та споруд, а саме виробничого комплексу-заводузагальною площею10524м.кв,що належитьТОВ «АДЛЕРКОМПАНІ» (кодЄДРПОУ:41257193), розташованих за адресою: АДРЕСА_1 з метою припинення незаконної діяльності та вилучення незаконно виготовлених алкогольних та коньячних виробів, в тому числі, алкогольних та коньячних виробів, на яких можуть бути використані підроблені марки акцизного податку України, засобів та знарядь для їх виробництва та упакування при транспортуванні, чорнових записів, накладних, видаткових накладних, документів, що свідчать про придбання та збут алкогольних виробів, електронних носіїв інформації, речей і документів кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування, а їх перебування в місці безпосереднього виявлення дасть змогу виявляти та зафіксувати відомості про обставини та спосіб вчинення кримінального правопорушення, що мають значення для досудового розслідування, так як в інший спосіб встановити їх не представляється за можливе.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Дана ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду: ОСОБА_1