Ухвала суду № 80221471, 30.01.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/1886/19

УХВАЛА

30 січня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Столярчука В.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №32019240000000001,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ДФС у Хмельницькій області Столярчук В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711, м.Київ, вул.Предславинська, 19, та м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 30).

Слідчий в судове засідання не з'явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32019240000000001 від 09.01.2019 року щодо можливого ухилення ФОП ОСОБА_3, від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2017 року ФОП ОСОБА_3, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та будучи платником єдиного податку ІІ групи, з метою ухилення від сплати податків не відобразив в податковій декларації платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця за 2017 рік, яка подана до Кам'янець-Подільської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області, фактичні суми грошових коштів, які були отримані на розрахункові рахунки фізичної особи-підприємця.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №1445/22-01-13-03/НОМЕР_1 від 14.09.2018 року встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) в 2017 році занижено податкові зобов'язання по єдиному податку в розмірі 958 485 грн. За наслідками проведеної перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області прийнято податкове повідомлення-рішення від 29.10.2018 року форми «Р» №0248961307, яким збільшено суму грошового зобов'язання з єдиного податку з фізичних осіб на суму 958485 грн.

Також встановлено, що на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_3 в період 2017 року надійшли грошові кошти від ряду суб'єктів господарювання, в тому числі від ТОВ «Локлайн» (код ЄДРПОУ 41551045), в загальній сумі 6789,9 тис.грн. та ТОВ «Компанія «Егремонт» (код ЄДРПОУ 40405347), в загальній сумі 1100 тис.грн. Відповідно до пояснень ОСОБА_3, наданих до акту позапланової документальної перевірки, встановлено, що кошти, отримані від ТОВ «Локлайн» та ТОВ «Компанія «Егремонт», ним повернуто назад покупцям.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Локлайн» створено з метою прикриття незаконної діяльності. 17.09.2018 року Рівненським міським судом винесено ухвалу про звільнення від кримінальної відповідальності, у зв'язку із дійовим каяттям, підставного директора ТОВ «Локлайн», обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

В зв'язку з викладеним, з метою встановлення фактів проведення розрахунків (повернення грошових коштів) між ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Локлайн», ТОВ «Компанія «Егремонт» у кримінальному провадженні мають суттєве значення відомості про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Компанія «Егремонт» (код ЄДРПОУ 40405347) НОМЕР_2, відкритого у Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711), за період з 01.01.2017 року по 15.01.2019 року, а також картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків; документи про використання системи "Клієнт-Банк-Клієнт"; платіжні доручення; грошові чеки; чеки ПОС-терміналів; касові квитанції; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які подавались службовими особами ТОВ «Компанія «Егремонт» до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 року та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу, а також інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків.

Слідчий у поданому клопотанні просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим в клопотанні наведено підстави, ч.5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з'ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",-

ПОСТАНОВИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Гадію Сергію Васильовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Матіяш Дмитру Вікторовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Кашубі Леоніду Вікторовичу, іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, за дорученням слідчого іншим працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення, в тому числі у електронному вигляді на оптичному носії в форматі «Exel», належним чином їх завірених копій з Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711, м.Київ, вул.Предславинська, 19, та м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 30), що містять інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Компанія «Егремонт» (код ЄДРПОУ 40405347) НОМЕР_2, який відкритий і обслуговується у Печерській філії ПАТ КБ «Приватбанк», карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунків; документів про використання системи "Клієнт-Банк-Клієнт"; платіжних доручень; грошових чеків; чеків ПОС-терміналів; касових квитанцій; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які подавались службовими особами ТОВ «Компанія «Егремонт» до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 року та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу, а також інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, за період з 01.01.2017 року по 15.01.2019 року.

Службовим особам Печерської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 300711, м.Київ, вул.Предславинська, 19, та м.Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 30) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє по 01 березня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя