Ухвала суду № 80219435, 01.03.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/530/18

пр.№ 1-кс/464/509/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

01 березня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., секретар судового засідання Комарницька Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області Телюка Т.З. про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області Телюк Т.З. звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268). В обгрунтування колопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000005 від 19.01.2018 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, які були зібрані на підставі заяви гр.ОСОБА_2 Відповідно до вказаних матеріалів посадові особи ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861) ухилились від сплати податків на загальну суму 891791,0 грн., внаслідок реалізації керамзитного гравію фізичним особам за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках в значних обсягах, що призводить до заниження бази оподаткування та відповідно до ненадходження до бюджету податків та зборів, що підтверджується заявою гр.ОСОБА_2, та наданими нею копіями видаткових накладних. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861) у своїй діяльності в період травня 2015 теперішній час використовує банківські розрахункові рахунки на які мали б зараховуватись кошти від реалізації керамзитного гравію. Одним з таких рахунків ТзОВ «Укр-Газ-Транс» є рахунок №26008746141 відкритий в ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, що поступали на рахунки ТзОВ «Укр-Газ Транс» від реалізації гравію керамзитного фізичним особам, повноти їх відображення по обліках є дослідження зазначених банківських рахунків. З огляду на те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов'язані з умисним ухиленням від сплати податків у великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник ПАТ АКБ «Львів» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищевказані документи, які зберігаються та перебувають у володінні ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області Телюку Тарасу Зеноновичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ АКБ «Львів» (МФО 325268), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Сербська, 1, з можливістю ознайомлення з ними їх копіювання, а саме:

- комп'ютерних роздруківок (виписок) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №26008746141 за період з 15.05.2015 по 31.05.2016, які належать ТзОВ «Укр-Газ-Транс» (ЄДРПОУ 38665861);

- заявок на внесення готівки, касових ордерів та корінців касових чеків, які свідчать про внесення та зняття готівкових коштів на рахунку №26008746141 за період з 15.05.2015 по 31.05.2016, які належать ТзОВ «Укр-Газ-Транс».

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.