Ухвала суду № 80203806, 28.02.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3535/18

пр.№ 1-кс/464/484/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 лютого 2019 року

Cлідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32018140000000058 від 19.06.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32018140000000058 від 19.06.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616) подавало в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) для оформлення сертифікатів ЕЦП, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 102.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104, м. Львів, вул. Тершаковців, 2-А), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937, м. Львів, вул. Богуна, 13), ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616, Львівська область, м.Кам’янка-Бузька, вул. Шевченка, 1), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов’язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором ТОВ «Аквасистемс» (ЄДРПОУ 38141616 є ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), а директором ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937) - ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_2). Однак, згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_2, остання не причетна до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аквасистемс» (ЄДРПОУ 38141616), жодних документів фінансово-господарської та податкової звітності вказаного товариства не підписувала. Крім цього, допитано як свідка ОСОБА_3, яка заявила, що не мала та не має жодного відношення до діяльності ТОВ «Солюшн Індастрі» (код ЄДРПОУ 41326104), та ТОВ «Арвіз» (код ЄДРПОУ 41269937), документів щодо реєстрації вказаних товариств не підписувала, документів державному реєстратору не надавала, банківських рахунків не відкривала, у м.Львів ніколи не перебувала. Разом з цим, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616) подавало документи для оформлення сертифікатів ЕЦП в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ36865753). Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 102. З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, часу, місця, способу вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб задіяних у вчиненні кримінального правопорушення, визначення виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які подавались ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616) в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) для оформлення сертифікатів ЕЦП. Враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням, судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя вважає, що слідчим, за змістом поданого клопотання, доведено, що документи, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 102, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою таких предметів та документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616) подавало в ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) для оформлення сертифікатів ЕЦП, а саме: договору про надання послуг ЕЦП, картки приєднання до електронного договору, документа, що підтверджує державну реєстрацію, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримувався сертифікат, копії паспорту особи, яка оформляла сертифікати та інших документів, які подавались ТОВ «Аквасистемс» (код ЄДРПОУ 38141616) для оформлення сертифікатів ЕЦП, які перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 102.

Обов’язок виконання ухвали покласти на юридичну особу ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 102

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.