Ухвала суду № 80192748, 27.02.2019, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/3490/19

Справа №760/5756/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2019 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Курова О.І., за участю секретаря судових засідань Власенко А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Хорошевського О.Ю., погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчуком Д.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32019100000000120 від 11.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням із прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, з можливістю вилучення у ТОВ «БК «Норма» (код 33880412), для проведення в подальшому почеркознавчої та будівельно-технічної експертизи.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000120 від 11.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що відповідно до висновку дослідження спеціаліста від 09.01.2019 №09/01-А встановлено, що службові особи ТОВ «БК «Норма» (код 33880412) у період з 01.01.2016 по 30.11.2018 діючи умисно та за попередньою змовою з невстановленими особами, на території міста Києва, шляхом неправомірного включення до податкового кредиту податкових накладних виписаних ТОВ «БТК «Спецтранс 48» (код ЄДРПОУ 40225360), ТОВ «Хобия» (код ЄДРПОУ 41181051), ТОВ «Ділвокс» (код ЄДРПОУ 40942393), ТОВ «Джерело Сімпл» (код ЄДРПОУ 40325974), ТОВ «Київ-Євро Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41552562), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40331223) та іншими, ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 799 053 грн., що є особливо великим розміром.

Також, слідчий у клопотанні вказує, що допитано директора ТОВ «Ділвокс» (код ЄДРПОУ 40942393) ОСОБА_6, яка повідомила що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства, зареєструвала підприємство за грошову винагороду.

Допитано директора ТОВ «Київ-Євро Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41552562) ОСОБА_7, який повідомив що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства, зареєстрував підприємство за грошову винагороду.

Допитано директора ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40331223) ОСОБА_8, який повідомив що не має відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства, зареєстрував підприємство за грошову винагороду.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП «Фірма Гремко» (код ЄДРПОУ 21920905), ТОВ «Спеціалізована Пересувна Механізована Колона 788» (код ЄДРПОУ 35738549), ТОВ «Євробуд» (код ЄДРПОУ 32576258, ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код ЄДРПОУ 34252469 штучно створили підприємство ТОВ «БК «Норма» (код 33880412) для транзиту грошових коштів та ухилення від сплати податків, шляхом перерахування грошових коштів на підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «БТК «Спецтранс 48» (код ЄДРПОУ 40225360), ТОВ «Хобия» (код ЄДРПОУ 41181051), ТОВ «Ділвокс» (код ЄДРПОУ 40942393), ТОВ «Джерело Сімпл» (код ЄДРПОУ 40325974), ТОВ «Київ-Євро Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41552562), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40331223).

Слідчий зазначав, що на даний час у органів досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів документів з метою проведення почеркознавчої експертизи та будівельно-технічної експертизи.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «БК «Норма» (код 33880412).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому дев'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Хорошевському О.Ю., або за дорученням старшому оперуповноваженому дев'ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Бобрицькому Р.В. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення у ТОВ «БК «Норма» (код 33880412), для проведення в подальшому почеркознавчої та будівельно-технічної експертизи оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ПП «Фірма Гремко» (код ЄДРПОУ 21920905), ТОВ «Спеціалізована Пересувна Механізована Колона 788» (код ЄДРПОУ 35738549), ТОВ «Євробуд» (код ЄДРПОУ 32576258), ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код ЄДРПОУ 34252469), ТОВ «БТК «Спецтранс 48» (код ЄДРПОУ 40225360), ТОВ «Хобия» (код ЄДРПОУ 41181051), ТОВ «Ділвокс» (код ЄДРПОУ 40942393), ТОВ «Джерело Сімпл» (код ЄДРПОУ 40325974), ТОВ «Київ-Євро Білд Груп» (код ЄДРПОУ 41552562), ТОВ «Агрофлексгруп 2015» (код ЄДРПОУ 39739640), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 40331223) за період з 01.01.2016 по 30.11.2018, а саме:

договора з додатками та доповненнями до них, договора підряду, додаткові угоди, угоди, рахунок-фактури, товаро-транспортні документи, договора оренди складських приміщень (суборенда та інше), договора оренди транспортних засобів або документи особистого транспорту на балансі, копії паспортів службових та посадових осіб ТОВ «БК «Норма» (код 33880412), фото будівельних об'єктів за період з 01.01.2016 по 30.11.2018, журнали складського обліку, банківські виписки, акти приймання-передачі ТМЦ, довіреності на отримання або відвантаження ТМЦ, копії ліцензії на будівельні роботи або будівництва, акти приймання виконаних підрядних або будівельних робіт, акти здачі приймання виконаних робіт, податкових накладних, видаткових накладних, договірні ціни згідно договорів підряду та інших договорів, довідки про вартість виконаних робіт та витрат, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання або відвантаження ТМЦ, зведенні кошторисні розрахунки вартості об'єкта, усі листування по вказаним взаємовідносинам, а також копії штатного розкладу співробітників ТОВ «БК «Норма» (код 33880412) за період з 01.01.2016 по 30.11.2018 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб, копії наказів про призначення та їх копії службових інструкцій, копії посадових інструкцій та копії наказів про призначення посадових осіб, копії документів щодо призначення відповідальних осіб з числа керівників ТОВ «БК «Норма» (код 33880412) та з числа прорабів, майстрів, начальників дільниць за проведення будівельних робіт на всіх об'єктах які безпосередньо контролювали ТОВ «БК «Норма» (код 33880412) по взаємовідносинах з ПП «Фірма Гремко» (код ЄДРПОУ 21920905), ТОВ «Спеціалізована Пересувна Механізована Колона 788» (код ЄДРПОУ 35738549), ТОВ «Євробуд» (код ЄДРПОУ 32576258, ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код ЄДРПОУ 34252469), журнали інструктажу з питань охорони праці, які велися на підприємстві, журнали ввідного інструктажу робітників з питань охорони праці на робочому місці по кожному об'єкту будівництва, журнали інструктажу з питань пожежної безпеки, журнали оперативного контролю на робочому місці, тендерну документацію, журнали сумісних робіт, журнали загальних робіт, наряди на проведення робіт виписуванні працівникам за період з 01.01.2016 по 30.11.2018, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами; інші документи які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій) за весь період таких взаємовідносин.

В разі відсутності оригіналів документів, що підлягають виїмці на паперових носіях - надати для проведення тимчасового доступу та вилучення належними чином завірені копії (дублікати) або електронні роздруківки вказаних документів, з наданням обґрунтування останнього (акти знищення, копії постанов та протоколів виїмок, проведених раніше тощо).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова