Постанова № 8019039, 08.02.2010, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 4-149/10

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2010 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ЗагребаА.В., розглянувши подання слідчого відділу розслідування економічних злочинів СУ УМВС України в Кіровоградській області Добрострой В.В. про проведення обшуку житла та іншого володіння,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування економічних злочинів СУ УМВС України в Кіровоградській області Добрострой В.В. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії ТОВ «Укрпромбанк» за адресою м.Кіровоград, вул. Леніна 13, по кримінальній справі № 24-541.

Подання мотивоване тим, що в провадженні УМВС України в Кіровоградській області знаходиться кримінальна справа № 24-541 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України

В ході досудового слідства встановлено, що в період з 2007 року по 2010 рік ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, вступили в злочинну змову з метою прикриття незаконної діяльності, та на території м. Кіровограда, створювали субєкти підприємницької діяльності (юридичну особу), яку використовували для проведення фіктивних безтоварних фінансово-господарських операцій, повязаних з переведенням безготівкових грошових засобів у готівку, укриття їх від бухгалтерського обліку та умисне ухилення від сплати податків при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства та розподілили між собою ролі для досягнення зазначеної мети, за наступних обставин:

житель м.Кіровограда гр. ОСОБА_2, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи в порушення ст. 1 Закону України “Про підприємництво” №698-ХII від 07.02.1991г., згідно якого “Підприємництво це безпосередня самостійна, систематична, на власний ризик діяльність по виробництву продукції, виконанні робіт, наданню послуг з метою отримання прибутку, яка здійснюється фізичними і юридичними особами, зареєстрованими як суб'єкти підприємницької діяльності в порядку, встановленому законом”, ст. 10 вищезгаданого Закону, якою передбачено, що “підприємець” зобов'язаний не заподіювати збитки природному середовищу, не порушувати права та інтереси громадян, підприємств, установ, організацій і держави, які охороняються законом”, і порушуючи інші норми законодавства України, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді спричинення матеріального збитку охоронюваним законом інтересам держави і свідомо допускаючи їх настання, маючи намір на отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, наприкінці 2007року вирішив систематично займатися фіктивним підприємництвом, тобто створенням і придбанням суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) без мети здійснення комерційної діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася б в сприянні, за матеріальну винагороду, різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, умисному ухиленні від сплати податків з використанням реєстраційних документів, печаток і поточних рахунків фіктивних підприємств, а також легалізацією (відмиванням) грошових коштів, здобутих злочинним шляхом.

Для реалізації свого злочинного наміру в цей же час гр. ОСОБА_2 залучив своїх знайомих, жителів м. Кіровограда ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, яких посвятив в розроблений ним злочинний план, направлений на досягнення злочинного результату і пояснив відведену їм роль у скоєнні злочинів, яку останні усвідомили як співорганізаторство і участь в створенні і придбанні фіктивних підприємств, проведенні безтоварних операцій з подальшою конвертацією грошових коштів з безготівкової форми розрахунку в наявну. ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, усвідомивши суть відведеної їм ролі співорганізаторів і активних виконавців у здійсненні розробленого ОСОБА_2 злочинного плану досягли домовленості з ним, про розмір суми винагороди, за виконання відведеної їм ролі, яка залежала від розміру конвертованої суми.

Вищевказані особи залучали жителів міста та Кіровоградської області для досягнення злочинної мети, не ставлячи їх до відома про дійсні протиправні наміри. А саме реєстрували та перереєстровували на них субєкти підприємницької діяльності, останні в свою чергу ніякою фінансово-господарською діяльністю не займалися, рахунків на підприємства не відкривали, ніяких угод не укладали, коштів з поточних рахунків не знімали та інше.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи умисно, повторно, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності вчинювали реєстрацію та перереєстрацію субєктів підприємницької діяльності, які мали ознаки фіктивності, яку проводили у виконавчому комітеті Кіровоградської міської ради: ПП „2008-Кіровоград” (код ЄДРПОУ № 36119992, м.Кіровоград), ПП «Некс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099938, м. Кіровоград), ПП «Алегра-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 44977905, м. Кіровоград), ТОВ «Укрнафтарегіон» (код ЄДРПОУ 34724273, м. Кіровоград), ПП «Альянс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099964, м. Кіровоград), ПП «Регіон-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34977439, м. Кіровоград), ТОВ «Діаскури» (код ЄДРПОУ 35804574, м.Кіровоград), ПП «Єлісаветград-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 36298505), ПП «Стандарт-2009» (ЄДРПОУ 36585088, м.Кіровоград) .

Створивши і придбавши ряд підприємств, заволодівши їх печатками і засновницькими документами, заздалегідь знаючи, що підконтрольні їм фіктивні юридичні особи не здійснюватимуть статутну діяльність, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 переслідували при цьому мету прикриття своєї незаконної діяльності, яка виразилася в сприянні різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діяли, в проведенні безтоварних фінансових операцій з грошовими коштами за допомогою незаконного перекладу їх з безготівкової форми розрахунку в готівкову.

ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підшукували суб'єктів підприємницької діяльності України, що легально діяли, яким необхідно було незаконно без сплати податків до бюджету переказувати безготівкові грошові кошти в готівку, а також на підставі підроблених договорів, документів бухгалтерського і податкового обліків створювати фіктивний податковий кредит по податку на додану вартість. Вони ж, надавали СПД України підроблені документи з реквізитами фіктивних підприємств, а ті у свою чергу на виконання нібито договірних правовідносин по фіктивних (безтоварних) операціях на розрахункові рахунки фіктивних підприємств перераховували грошові кошти.

Окрім цього, ОСОБА_4, що мала спеціальність бухгалтера, на підставі фіктивних договорів, товарних і податкових накладних, екземпляри яких повертали підприємствам, що діяли, за вказівкою ОСОБА_2 вела бухгалтерський і податковий облік на підконтрольних фіктивних підприємствах.

Банківські розрахункові рахунки субєктів фіктивного підприємництва, які відкриті в різних банківських установах, в тому числі в Кіровоградській філії ТОВ «Укрпромбанк» протягом 2007-2010рр. використовувались ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 для прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків, переведення безготівкових коштів у готівку, в тому числі у взаємних фінансових операціях підприємств, що мають ознаки фіктивності з їх контрагентами.

Згідно поданих додатків № 5 до декларації з ПДВ „Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” субєкти підприємницької діяльності, що мали взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності формувала свій податковий кредит за рахунок нібито проведених операцій з «фіктивними підприємствами» .

Внаслідок проведених безтоварних операцій з вищевказаними фіктивними підприємствами , достовірно знаючи про те, що зазначені в угодах ТМЦ не поставлялись, а лише підкріплені фіктивними бухгалтерськими документами службові особи СПД-контагентів за попередньою змовою з ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_6 та ОСОБА_5 умисно ухилялись від сплати ПДВ до державного бюджету , чим завдали державі матеріальних збитків в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, слідуючі субєкти підприємницької діяльності мають поточні рахунки в Кіровоградській філії ТОВ «Укрпромбанк» МФО 323754:

-ТОВ «Діаскури» (код ЄДРПОУ 35804574) - № 002600101300376, який використовували у злочинних цілях.

Окрім того, вищевказані та інші субєкти підприємницької діяльності, що мають ознаки фіктивних, що входили що «конвертаційного центру», до незаконної діяльністю якого були причетні ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_4 та інші особи, могли користуватися послугами Кіровоградської філії ТОВ «Укрпромбанк». У звязку з чим виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме:

1) відомостей про банківські рахунки (всіх видів) клієнтів; 2) операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) у разі залучення система охорони клієнта банком; 5) інформація про організаційно-правову-структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівника підприємства, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках; 6) комерційної таємниці та інформації у випадку її наявності, умов її зберігання та повязаних з цим наслідків та умов; 7) інформація щодо звітності банківської установи відносно клієнта, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи; 8) інформація про клієнтів, яка була зібрана банківською установи при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); 9)інформації про наявність у банківській установі на зберіганні цінностей клієнта (юридичної та фізичної особи).

Розглянувши подання, перевіривши матеріали кримінальної справи № 24-541, що надані органом досудового слідства та приймаючи до уваги те, що в матеріалах кримінальної справи є достатні дані вважати, що в приміщенні Кіровоградської філії ТОВ «Укрпромбанк» за адресою: м.Кіровоград, вул.Леніна 13, можуть знаходитися дані відносно клієнтів банківської установи: ПП „2008-Кіровоград” (код ЄДРПОУ № 36119992, м.Кіровоград), ПП «Некс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099938, м. Кіровоград), ПП «Алегра-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 44977905, м. Кіровоград), ТОВ «Укрнафтарегіон» (код ЄДРПОУ 34724273, м. Кіровоград), ПП «Альянс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099964, м. Кіровоград), ПП «Регіон-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34977439, м. Кіровоград), ТОВ «Діаскури» (код ЄДРПОУ 35804574, м.Кіровоград), ПП «Єлісаветград-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 36298505), ПП «Стандарт-2009» (ЄДРПОУ 36585088, м.Кіровоград) та ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, можуть знаходиться знаряддя злочину, речі чи цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, сліди злочину та інші речові докази, які можуть мати значення для справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, за таких підстав.

Відповідно до ст.177 КПК України, обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Керуючись ст.177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Дати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні Кіровоградської філії ТОВ «Укрпромбанк», що знаходиться за адресою: м.Кіровоград, вул.Леніна 13, відносно клієнтів банківської установи: ПП „2008-Кіровоград” (код ЄДРПОУ № 36119992, м.Кіровоград), ПП «Некс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099938, м. Кіровоград), ПП «Алегра-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 44977905, м. Кіровоград), ТОВ «Укрнафтарегіон» (код ЄДРПОУ 34724273, м.Кіровоград), ПП «Альянс-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34099964, м. Кіровоград), ПП «Регіон-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 34977439, м. Кіровоград), ТОВ «Діаскури» (код ЄДРПОУ 35804574, м.Кіровоград), ПП «Єлісаветград-Кіровоград» (код ЄДРПОУ 36298505), ПП «Стандарт-2009» (ЄДРПОУ 36585088, м.Кіровоград) та ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда А.В. Загреба