Ухвала суду № 80188041, 01.03.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1220/18

Провадження № 1-кс/552/906/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В., за участі секретаря судового засідання – Бережний М.О., слідчого – Терещенка А.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно – грошові кошти, які знаходяться на рахунку підприємства ТОВ «Повстин-Агро» №26001054620515 ( українська гривня) , відкритому в банківській установі - Полтавському ГРУ ПАТ КБ « Приватбанк» без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Своє клопотання обґрунтовує тим що, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170000000006 від 29.01.2018 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень за ознаками вчинення кримінальних

правопорушень, передбачених ч.ч. 1 та 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Пирятин» (код 36814431) в період з 01.01.2018 по 30.12.2018 шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ТОВ «Талларінга – Стар» (колишня назва – ТОВ «Лотос Фінанс», код 40294103) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 104 264 грн.

ТОВ «Агрофірма «Пирятин» перебуває на обліку в Лубенській ОДПІ (Пирятинське відділення) ГУ ДФС у Полтавській області. Директором підприємства є ОСОБА_2, 16.06.1965р.н.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Пирятин» відображають по документам бухгалтерського та податкового обліків підприємства проведення удаваних правочинів з СГД, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Габер» (код 41175603), ТОВ «Лотос Фінанс» (код 40294103), ТОВ «Мулен Агро» (код 41908437), ТОВ «Денеб Компані» (код 40857701), ТОВ «Бокаро Інвест»

(код 40550132), ТОВ «Ін-Том» (код 40857502), щодо придбання посівного матеріалу та органічних добрив, які фактично закуповуються за готівку. Одночасно з цим, ОСОБА_2 реалізовує частину вирощеного ТОВ «Агрофірма «Пирятин» врожаю за готівку без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. Внаслідок указаних злочинних дій службові особи ТОВ «Агрофірма «Пирятин» в період 2016 – 2018 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 6 млн. грн.

Для здійснення злочинної діяльності ОСОБА_2 використовуються реквізити ряду підконтрольних підприємств, серед яких ТОВ «Повстин-Агро»

(код ЄДРПОУ 39981853).

Встановлено, що 25.02.19 ОСОБА_3 у Пирятинському відділенні Полтавського ГРУ АТ КБ Приватбанку зарахував на розрахунковий рахунок №26001054620515 ТОВ «Повстин-Агро» поворотну фінансову допомогу в сумі 246 720,00 грн., що підтверджує вищевказану інформацію та свідчить про пов’язаність підприємств.

Також відповідно до банківської виписки по розрахунковому рахунку №26006300960737 ТОВ «Агрофірма «Пирятин» 25.02.2019 здійснений грошовий переказ в адресу ТОВ «Повстин-Агро» на суму 179 500,00 грн. та 87 200,00 грн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності підприємств встановлено, що ТОВ «Повстин-Агро» не є платником ПДВ та відповідно не відображає дані фінансово-господарські операції. В свою чергу ТОВ «Агрофірма «Пирятин» також не відображає проведення будь-яких фінансово-господарських операцій за які проводила розрахунок з ТОВ «Повстин-Агро».

З матеріалів наданих оперативним підрозділом встановлено, що кошти перераховані 25.02.19 ОСОБА_3 на розрахунковий рахунок №26001054620515 ТОВ «Повстин-Агро» у КБ Приватбанк як поворотну фінансову допомогу в сумі 246 720,00 грн., попередньо отримані ОСОБА_3 від невстановлених осіб, якими вказані кошти отримані з рахунків ТОВ «Талларінга – Стар» (колишня назва – ТОВ «Лотос Фінанс»), які з метою ухилення від сплати податків та переведення у готівку були на рахунки останні перераховані від ТОВ «Агрофірма «Пирятин».

Вищевказана інформація свідчить про злочинне походження грошових коштів та незаконність проведення фінансово-господарських операцій посадовими особами ТОВ «Агрофірма «Пирятин».

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що кошти, розміщені на рахунку ТОВ «Повстин-Агро» (код ЄДРПОУ 39981853) - №26001054620515 (українська гривня), відкритому в банківській установі – Полтавському ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401) є предметом та доказом злочину, передбаченого ч.ч. 1 та 3 ст.212 КК України, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та дослідивши матеріали клопотання приходить до таких висновків.

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації.

Метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення і з метою збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку підприємства ТОВ «Повстин-Агро» (код ЄДРПОУ 39981853) №26001054620515 (українська гривня), відкритому в банківській установі – Полтавському ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 331401), без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Тому подане клопотання, вважаю, обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно – грошові кошти, які знаходяться на рахунках підприємства ТОВ «Повстин - Агро» ( код ЄДРПОУ 39981853) №26001054620515 (українська гривня) , відкритому в банківській установі – Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ньому, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Зобов’язати службових осіб у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» ( МФО 331401), надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу суду, виписку банку (довідку) про рух грошових коштів ( з вказанням з якого або на який рахунок проводилось перерахування, з зазначенням назв та організаційної форми відповідних підприємств , підстав перерахування, призначень платежів, дати та часу перерахування тощо) з 01.01.2018 року по день оголошення ухвали слідчого судді та роздруківку про залишок коштів на арештованому рахунку, а у подальшому письмово, у 15-ти денний термін повідомляти СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області, м. Полтава, вул.. Маршала Бірюзова, 47, про факт надходження коштів на вищезазначений рахунок за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів до Апеляційного суду Полтавської області з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Куліш