Ухвала суду № 80186689, 27.02.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/1295/19

1-кс/405/703/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" лютого 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32016120010000040 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016120010000040 від 29.04.2016 щодо службових осіб ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 39194983) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» (код 39194983, АДРЕСА_1) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності валових витрат по безтоварним фінансово-господарським операціям проведеним з ТОВ «Агрокомпанія Лан» (код 38339930) та ТОВ «Укорап Груп» (код 39659927) протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 6813164 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового слідства під час проведення аналізу отриманих та виданих податкових накладних ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» встановлено, що підприємством протягом 2015 року зареєстровані отримані податкові накладні на загальну суму 41 265 752,82 грн. та видані податкові накладні на загальну суму 42 319 203,33 по операціях звільнених від оподаткування ПДВ.

Так, дану продукцію ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» реалізовує на ТОВ АДМ Трейдінг Україна» (колишня назва ТОВ «ОСОБА_1 Топфер Інтернешенал (Україна)») (код 20027449), ТОВ «Комплекс Агромарс» (код 301600757), ТОВ «Грейн Компані» (код 38105075), ТОВ «Ломагро» (код 37795525), ПП «Агролайф-С.» (код 36513893), ТОВ «ТД «Дельта Вілмар» (код 36369434).

Зберігання, сушіння, очистка сільськогосподарської продукції придбаної ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» протягом 2015 року відбувалось у ТОВ «Фундукліївське хлібоприймальне підприємство» (код 00954586), ТОВ «Долинський комбікормовий завод» (код 34201037), ТОВ «АДМ Знаменський елеватор» (код 33603800), ТОВ «АДМ Кам’янський елеватор» (код 32800032).

Основними постачальниками сільськогосподарської продукції для ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» протягом 2015 року були: ТОВ «Агрокомпанія Лан» (код 38339930) та ТОВ «Укорап Груп» (код 39659927), ТОВ «Спайсо» (код 38949473) також без оподаткування ПДВ.

Згідно поданої податкової звітності – вказані вище підприємства не являються виробниками сільськогосподарської продукції, також підприємства в поданій звітності не відобразили жодних відомостей, щодо придбавання (походження) вказаної продукції.

Аналізом отриманих податкових накладних ПП «Агрокомпанія Лан», ТОВ «Спайсо» встановлено відсутність факту придбання сільськогосподарської продукції.

Аналізом отриманих податкових накладних ТОВ «Укорап Груп» встановлено факт придбання сільськогосподарської продукції у підприємств ТОВ «Лікор» (код ЄДРПОУ 37502636) та ТОВ «Октава Агро» (код ЄДРПОУ 39271890).

Окрім цього, допитано як свідка директора ТОВ «Укорап Груп» ОСОБА_2, який пояснив, що не має ніякого відношення до діяльності вказаного підприємства, також останньому не відомо чим вказане підприємство займається. Зі слів ОСОБА_2, останній не підписував жодних фінансово-господарських документів, які стосуються діяльності ТОВ «Укрорап Груп».

Враховуючи викладене, вищевказані операції по взаємовідносинам між ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» та ТОВ «Агрокомпанія Лан», ТОВ «Укорап Груп», ТОВ «Спайсо» мають безтоварних характер та спрямовані виключно на завищення валових витрат ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія», що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у особливо великих розмірах.

Таким чином, дії службових осіб ПП «Аграрно-Торгівельна Компанія» були спрямовані на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства в сумі 6813164 грн.

Відповідно до даних сайту Міністерства юстиції України реєстраційна справа ТОВ «Укорап Груп» (код 39659927) на даний час знаходиться у володінні Святошинської районної в м.Києві державній адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97.

Учасники на розгляд клопотання не з»явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні Святошинської районної в м.Києві державній адміністрації, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме реєстраційної справи ТОВ «Укорап Груп» (код 39659927), які перебувають у володінні Святошинської районної в м.Києві державній адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 97, за період з дати державної реєстрації по 27.02.2019, а саме:

-документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, реєстрації змін до установчих документів, та примірники оригіналу установчих документів, примірник оригіналів змін до установчих документів та примірник установчих документів у новій редакції;

-документи, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру запису про рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо державної реєстрації змін до установчих документів, припинення юридичної особи;

-документи, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі;

-копії повідомлень про підтвердження місцезнаходження юридичної особи;

-документи про зміну місцезнаходження реєстраційної справи;

-заяви, запити про доступ до документів з реєстраційної справи;

-документи, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора;

-другий примірник повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку;

-описи документів, що надаються юридичною особою Державному реєстратору для проведення реєстраційної дії;

-реєстраційні картки: Форма 1 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; Форма 2 - на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом реорганізації діючої (діючих) юридичної особи (юридичних осіб) у результаті злиття, поділу, виділу або перетворення; Форма 3 - на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; Форма 4 - реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців; Форма 6 - реєстраційна картка про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

-довіреності на осіб, які мають право представляти інтереси та вчиняти реєстраційні дії від імені підприємства;

-заяви про вихід із складу засновників, відступлення належної частки в статутному капіталі на користь інших осіб;

-квитанції про оплату послуг держреєстратора, з поштовими конвертами, описами вкладень поштових відправлень перелічених документів.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 можливість вилучити вище вказані речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 27.03.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_9