Ухвала суду № 80169736, 25.02.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/1599/19

Справа № 712/2551/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

25 лютого 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітовій О.І. розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання винесене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 в кримінальному провадженні № 32019250000000006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м.Черкаси звернувся прокурор прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32019250000000006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164), відповідно до акту перевірки від 11.09.2018 за №353/23-00-14-0807/39909164 в період з 23.07.2015 по 31.03.2018, провели ряд безтоварних «фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Агро Оіл» Трейд» (код ЄДРПОУ 39646436), ТОВ «Мрія-К» (код ЄДРПОУ 19491182), ПП «ФГ «Урожай Плюс» (код ЄДРПОУ 35451791), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток 93 599 288 грн. та податку на додану вартість 28 192 447 грн., а всього у сумі 121 791 735, що є у особливо великих розмірах.

В діях службових осіб ТОВ «Українська мукомельна компанія» (код ЄДРПОУ 39909164) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що під час проведення працівниками ГУ ДФС у Черкаській області планової документальної виїзної перевірки ТОВ «Українська мукомельна компанія», службовими особами даного підприємства було повідомлено, що документи по проведених фінансово-господарських операціях з придбання та реалізації ТМЦ в період з 23.07.2015 по 31.03.2018 були втрачені.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Українська мукомельна компанія», фактично за місцем реєстрації не знаходиться.

Таким чином, проведеними слідчими (розшуковими) заходами на даний час не встановлено місце зберігання фінансово-господарських документів ТОВ «Українська Мукомельна Компанія», які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з придбання так і реалізації ТМЦ в період з 23.07.2015 по 31.03.2018.

В подальшому, під час досудового розслідування отримано інформацію, що стосується подання електронної податкової звітності та реєстрації податкових накладних ТОВ «Українська мукомельна компанія» та встановлено, що документи пов’язані з відображенням фінансово-господарських відносин з «фіктивними» підприємствами до контролюючих органів подавалися електронним шляхом з використанням IP-адреси: 78.137.7.232.

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37400265).

У зв’язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також, з метою встановлення можливих місць зберігання фінансово-господарських документів ТОВ «Українська Мукомельна Компанія», виникла необхідність у проведенні виїмки документів, які містять відомості, щодо користувачів ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 37400265) з IP-адресою: 78.137.7.232.

Враховуючи вищевикладене виникла необхідність у зверненні до суду з даним клопотанням.

В судове засідання прокурор не з’явився.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

В даному випадку до матеріалів клопотання подано лише витяг із ЄРДР та витяг із Акту результатів документальної планової виїздної перевірки. Так, матеріалами клопотання не підтверджено, що дане підприємство ухиляється від сплати податків та є необхідність у вилученні документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні вищезазначеної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, як таке, що подане з порушенням вимог ст.ст. 159-166 КПК України.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документі - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.