Ухвала суду № 80164236, 27.02.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/2320/19

н/п 1-кс/640/2970/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" лютого 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Садовського К.С.,

за участю секретаря - Ворончук Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32018220000000224 від 13.12.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

25 лютого 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, в якому він просить накласти арешт на наступне майно:

1) належне службовим особам ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980), а саме: директору – ОСОБА_3, проживаючому за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та головному бухгалтеру ОСОБА_4, проживаючій за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, вилучене в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, буд. 20, у ОСОБА_5, а саме:

- журнал реєстрації разових пропусків;

- зошит синього кольору с написом «Office»;

- відеореєстратор HIKVISION s\n: 436700658 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.;

- відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397253 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.;

- відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397212 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.;

- жорсткий диск s/n: WCC6YOFJ7PUA;

- жорсткий диск s/n: 479KPW0FS WK7;

- жорсткий диск s/n: 76UXVAXNS WK7;

- жорсткий диск s/n: 5VT0S2A;

- жорсткий диск s/n: Z5TGKUNS WK7;

- жорсткий диск s/n: RT1R78UA;

- жорсткий диск s/n: WCAYUL677744;

- жорсткий диск s/n: WCC6Y5SUC74R;

- накази про прийняття працівників на роботу та заяви про звільнення за період з 2016 – 2018 рік на «219» арк.;

- бухгалтерські довідки, повідомлення про звільнення, перерахунки ПДФО звільненим, за період з 01.01.2018 по 28.01.2019 на «435» арк.;

- подання на преміювання працівників за 2018-2019 рік на «130» арк.;

- розрахункова відомість організації та табель обліку використання робочого часу на на «121» арк.;

- трудові договори за 2018 рік на 67 арк.;

- кадрові накази за 2018 рік на «278» арк.;

- кадрові накази за 2017 рік на «271» арк.;

- особові картки працівників за 2018 рік на «362» арк.;

- кадровий наказ 78А та додатки до нього на 146 арк.;

- додатки до кадрових наказів з підписами працівників на 166 арк.;

- кадровий наказ № 437К та додатки до нього на 359 арк.;

- книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них за 2017-2018 рік;

- жорсткий диск s/n: 97ABJ4SFS WK7;

- жорсткий диск s/n: Z41WTBVN;

- жорсткий диск s/n: 563X924FS WK7;

- жорсткий диск s/n: Z2AFSBKR;

- жорсткий диск s/n: 47M7U9MMS WK7;

- жорсткий диск s/n: 16CS7V3NS WK7;

- жорсткий диск s/n: 563WLJ8FS WK7;

- жорсткий диск s/n: WCAV2K387176;

- жорсткий диск s/n: 56714PSFS WK7;

- жорсткий диск s/n: WCC6Y6LA6D4F;

- жорсткий диск s/n: 9RA4G52L;

- жорсткий диск s/n: 6RYNTWY3;

- чорнові записи та чеки щодо поповнення карткового рахунку в ПАТ «Альфа-банк» на «57» арк.;

- накази про преміювання за 2018-2019 рік, відомості щодо виплати заробітної плати на «130» арк.;

2) належне службовим особам ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980), а саме: директору – ОСОБА_3, проживаючому за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та головному бухгалтеру ОСОБА_4, проживаючій за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, вилучене в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, пр. Індустріальний, буд. 10-К, у ОСОБА_6, а саме:

- жорсткий диск TOSHIBA №46NGDB2GS;

- жорсткий диск TOSHIBA №3615VHRGS;

- жорсткий диск Seagate №Z1E6AWG7;

- жорсткий диск Seagate №W2FOTZJ2;

- журнал учета посетителей и выдачи одноразовых пропусков ООО НПО «Вертикаль» на 36 арк.;

- журнал регистрации вьезда и выезда автотранспорта ООО НПО «Вертикаль» на 36 арк.;

- журнал з надписом на обкладинці «Пропуска для сотрудников» з чорновими записами на 96 арк.;

- зошит з чорновими записами на 94 арк.;

- зошит з чорновими записами на 96 арк.;

- довідки з заробітної плати ТОВ НВО «Вертікаль» на 8 арк.;

- довідки про доходи робітників ТОВ НВО «Вертікаль» на 9 арк.;

- повідомлення про звільнення за лютий 2019 на ім’я ОСОБА_7 на 1 арк.;

- аркуш паперу А4 з чорновими записами.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980) протягом 2018 року, шляхом заниження та приховування об’єкту оподаткування, здійснюючи виплату заробітної плати найманим працівникам в безготівковій формі без відображення в податковій звітності підприємства, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 12,7 млн. гривень.

Вищевказані порушення податкового законодавства зафіксовані в розсекречених матеріалах ОУ ГУ ДФС у Харківській області №5801/20-40-21-08-08 від 13.12.2018, які стали підставою для прийняття рішення про внесення відомостей до ЄРДР та початку досудового розслідування у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ТОВ НВО «Вертікаль» перебуває на податковому обліку в Індустріальній ДПІ Східного управління ГУ ДФС у Харківській області з 16.03.2000, податкова адреса: 61007, м. Харків, пр-т Індустріальний, б. 10-К, форма власності – приватна, основний вид діяльності – виробництво електродвигунів, генераторів і трансформаторів, свідоцтво платника ПДВ від 19.05.2016, статутний фонд підприємства – 43 550 000 грн., керівник – ОСОБА_3, головний бухгалтер – ОСОБА_4, засновник – ОСОБА_8.

Проведеним оглядом податкової звітності 1 ДФ ТОВ НВО «Вертікаль» за період з 2017 по 2018 рік встановлено, що за 1 квартал 2017 року офіційно працевлаштовано 1092 особи, за 2 квартал – 1147 осіб, за 3 квартал – 1130 осіб, за 4 квартал – 1137 осіб, а також за 1 квартал 2018 року – 1261 особа, за 2 квартал – 1252 особи, за 3 квартал – 1186 осіб. Фонд заробітної плати у 1 кварталі 2017 складав 9 199 609 грн., у 2 кварталі – 9 798 087 грн., у 3 кварталі – 10 375 913 грн., у 4 кварталі – 11 876 824 грн., а також у 1 кварталі 2018 – 14 412 859 грн., у 2 кварталі – 14 481 800 грн., у 3 кварталі – 19 705 647 грн. Розмір середньомісячної заробітної плати за 1 квартал 2017 року складав – 8 424 грн., за 2 квартал – 8 542 грн., за 3 квартал – 9 182 грн., за 4 квартал – 10 445 грн., а також за 1 квартал 2018 року – 11 429 грн., за 2 квартал – 11 566 грн., за 3 квартал – 16 615 грн.

Допитаний як свідок колишній працівник ТОВ НВО «Вертікаль» ОСОБА_9 повідомив, що в період його роботи на вищезазначеному підприємстві отримував заробітну плату 2 рази на місяць – офіційну у розмірі від 2200 грн. до 2500 грн. та неофіційну, яка залежала від кількості виконаної роботи, у розмірі від 8 000 грн. до 11 000 грн. ОСОБА_9 зазначив, що працював за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, буд. 20, де отримував неофіційну заробітну плату від начальника цеху, після чого у листопаді 2016 року йому видали на вищезазначеному підприємстві банківську картку АТ «Альфа-Банк», на яку він отримував як офіційну, так і неофіційну заробітну плату від ТОВ НВО «Вертікаль». Крім того, ОСОБА_9 додав, що надавав документи для працевлаштування, проходив тестування та співбесіду за адресою: м. Харків, пр-т Індустріальний, буд. 10-К.

Крім того, під час допиту ОСОБА_9 надав виписку по його зарплатному розрахунковому рахунку № 26251004791517 за період з 01.01.2016 по 27.12.2018, відкритому в АТ «Альфа-Банк» для здійснення виплат заробітної плати ТОВ НВО «Вертікаль». Останній пояснив, що отримував як офіційну частину заробітної плати від ТОВ НВО «Вертікаль», яка відображена у наданій виписці як «Реєстр заробітної плати» та «Реєстр авансу із заробітної плати», так і неофіційну - всі інші надходження на розрахунковий рахунок. Відповідно до вищезазначеної виписки середньомісячна заробітна плата ОСОБА_9 на ТОВ НВО «Вертікаль» становила 10 028 грн., з них офіційна – 2 805 грн., неофіційна – 7 223 грн., що підтверджує показання останнього.

Допитаний як свідок колишній працівник ТОВ НВО «Вертікаль» ОСОБА_10 повідомив, що в період його роботи на вищезазначеному підприємстві отримував заробітну плату 4 рази на місяць – 2 рази офіційну загальною сумою 3 200 грн. та 2 рази неофіційну, загальною сумою 5 000 грн. ОСОБА_10 зазначив, що працював за адресою: м. Харків, пр. Індустріальний, буд. 10-К, де отримував неофіційну заробітну плату від вахтера на пропускному пункті, після чого у грудні 2017 року йому видали на вищезазначеному підприємстві банківську картку АТ «Альфа-Банк», на яку він отримував як офіційну, так і неофіційну заробітну плату від ТОВ НВО «Вертікаль». Крім того, ОСОБА_10 додав, що надавав документи для працевлаштування, проходив тестування та співбесіду за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, буд. 20.

Крім того, під час допиту ОСОБА_10 надав виписку по його зарплатному розрахунковому рахунку № 26255005972892 за період з 01.01.2017 по 27.12.2018, відкритому в АТ «Альфа-Банк» для здійснення виплат заробітної плати ТОВ НВО «Вертікаль». Останній пояснив, що отримував як офіційну частину заробітної плати від ТОВ НВО «Вертікаль», яка відображена у наданій виписці як «Заробітна плата за січень 2018, кінцевий розрахунок», так і неофіційну – всі інші надходження на розрахунковий рахунок. Відповідно до вищезазначеної виписки заробітна плата ОСОБА_10 на ТОВ НВО «Вертікаль» за січень 2018 становила 7 703 грн., з них офіційна – 801 грн., неофіційна – 6092 грн., що також підтверджує показання останнього.

Допитаний як свідок колишній працівник ТОВ НВО «Вертікаль» ОСОБА_11 повідомив, що в період його роботи на вищезазначеному підприємстві отримував заробітну плату 3 рази на місяць – офіційну у розмірі близько 3000 грн. та неофіційну, яка залежала від кількості виконаної роботи, у розмірі близько 8 000 грн. ОСОБА_11 зазначив, що працював за адресою: м. Харків, пр-т Індустріальний, буд. 10-К, де йому видали банківську картку АТ «Альфа-Банк», на яку він отримував як офіційну, так і неофіційну заробітну плату від ТОВ НВО «Вертікаль». Крім того, ОСОБА_11 додав, що надавав документи для працевлаштування, проходив тестування та співбесіду за адресою: м. Харків, пр-т Індустріальний, буд. 10-К.

Крім того, під час допиту ОСОБА_11 надав виписку по його зарплатному розрахунковому рахунку № 26253004802976 за період з 28.12.2017 по 31.05.2018, відкритому в АТ «Альфа-Банк» для здійснення виплат заробітної плати ТОВ НВО «Вертікаль». Останній пояснив, що отримував як офіційну частину заробітної плати від ТОВ НВО «Вертікаль», яка відображена у наданій виписці як «Виплата заробітної плати (аванс)» та «Заробітна плата», так і неофіційну - всі інші надходження на розрахунковий рахунок. Відповідно до вищезазначеної виписки середньомісячна заробітна плата ОСОБА_11 на ТОВ НВО «Вертікаль» становила 11 803 грн., з них офіційна – 3 300 грн., неофіційна – 8 503 грн., що підтверджує показання останнього.

Проведеним оглядом податкової звітності 1ДФ ТОВ НВО «Вертікаль» встановлено, що ОСОБА_9 за 1 квартал 2017 виплачено 7 418 грн., за 2 квартал 2017 - 8551 грн., ОСОБА_10 за 1 квартал 2018 виплачено 813 грн., ОСОБА_11 за 4 квартал 2016 – 3480 грн., за 1 квартал 2017 – 9288 грн., за 2 квартал 2017 – 9022 грн., за 3 квартал 2017 – 9798 грн., за 4 квартал 2017 – 10937 грн., за 1 квартал 2018 – 11919 грн., за 2 квартал 2018 – 8599 грн., що підтверджує факт офіційного працевлаштування вказаних осіб на підприємстві, а також виплати заробітної плати працівникам ТОВ НВО «Вертікаль» на їх розрахункові рахунки, відкриті в АТ «Альфа-Банк».

Згідно висновку спеціаліста-бухгалтера від 05.02.2019, вищевказані дії службових осіб ТОВ НВО «Вертікаль» в І-ІІІ кварталах 2018 року призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на доходи з фізичних осіб у сумі 7 459 737 грн., єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у сумі 9 117 456 грн. та військового збору у сумі 631 644 гривень.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, 14.02.2019 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12.02.2019 було проведено обшуки в нежитлових приміщеннях, що використовуються службовими особами ТОВ НВО «Вертікаль» у своїй господарській діяльності.

В ході обшуків виявлено та вилучено документацію, чорнові записи, електронні носії інформації згідно з зазначеним у клопотанні переліком.

Як зазначено слідчим, у вилучених бухгалтерських та кадрових документах, а також чорнових записах міститься інформація про офіційне працевлаштування працівників на ТОВ НВО «Вертікаль», відомості про займані ними посади, графік їх роботи, обсяги виконаних робіт, розмір нарахованої та виплаченої офіційної заробітної плати, а також неофіційної її частини, яка не відображена в податковому обліку підприємства.

Вилучені документи мають значення для кримінального провадження, так як в них зафіксовані відомості щодо часу, місця, способу вчинення правопорушення, а також можуть бути використані під час проведення податкових перевірок, судових експертиз та подальших слідчих дій.

Вилучені речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані, як предмет доказування, оскільки вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять на собі відомості, які можливо використати як доказ.

У судове засідання слідчий, прокурор не з’явились. Слідчий Бєлянкін В.І. надав суду заяву про розгляд поданого ним клопотання без його участі у зв’язку зі службовою зайнятістю, повністю його підтримуючи. Неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Представник власника майна ОСОБА_12 надав суду заяву про розгляд клопотання слідчого про арешт вилученого під час обшуків майна без його участі, заперечуючи проти його задоволення, вважаючи його безпідставним та необгрунтованим, посилався на пропуск процесуального строку на звернення до суду з даним клопотанням, просив відмовити в його задоволенні.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018220000000224, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.12.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Судом встановлено, що 14.02.2019 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суд м. Харкова від 12.02.2019 р. в період часу з 09:50 по 14:11 год. було проведено обшукb в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, пр. Індустріальний, буд. 10-К, та в період часу з 10:00 до 22:35 год. - в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, буд. 20, в ході проведення яких було виявлене та вилучене зазначене в клопотанні майно.

20.02.2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про накладення арешту на вилучене в ході проведених обшуків майно, направлене через «Укрпошта» 16.02.2019 р. Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 21.02.2019 р. вказане клопотання повернуто прокурору для усунення недоліків протягом 72 годин з моменту отримання даної ухвали.

22.02.2019 р. о 16:30 прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2 було отримано ухвалу слідчого судді від 21.02.2019 р. про повернення вказаного клопотання.

Після чого, 25.02.2019 р. слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт вилученого в ході проведених обшуків майна.

Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Таким чином, після проведення обшуків за вищезазначеними адресами, в ході яких слідчим було відшукане і вилучене майно, слідчий, відповідно до вимог ч. 5 ст. 171 КПК України, протягом 48 годин після вилучення майна звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна шляхом направлення його через «Укрпошта», а потім - в межах встановленого суддею строку після усунення недоліків.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 цього Кодексу, а саме: запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та згідно з ч. 3 даної статті накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, якою визначено, що речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до часткового задоволення клопотання, оскільки слідчий довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 112 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації на вилученому 14.02.2019 р. в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, буд. 20, та в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, пр. Індустріальний, буд. 10-К, належному службовим особам ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980), а саме: директору ОСОБА_3 та головному бухгалтеру ОСОБА_4,зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, та яке може бути речовими доказами, а також з можливою конфіскацією майна, що передбачає санкція частини третьої статті 212 Кримінального кодексу України, - на це майно слід накласти арешт.

Однак, відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов’язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Враховуючи вказану норму КПК України – ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає можливим зобов’язати слідчого передати на відповідальне зберігання директору ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980) ОСОБА_3комп’ютерну техніку та цифрові носії, а саме: відеореєстратор HIKVISION s\n: 436700658 з зарядним пристроєм у кількості1 шт.; відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397253 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.; відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397212 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.; жорсткий диск s/n: WCC6YOFJ7PUA; жорсткий диск s/n: 479KPW0FS WK7; жорсткий диск s/n: 76UXVAXNS WK7; жорсткий диск s/n: 5VT0S2A; жорсткий диск s/n: Z5TGKUNS WK7; жорсткий диск s/n: RT1R78UA; жорсткий диск s/n: WCAYUL677744; жорсткий диск s/n: WCC6Y5SUC74R; жорсткий диск s/n: 97ABJ4SFS WK7; жорсткий диск s/n: Z41WTBVN; жорсткий диск s/n: 563X924FS WK7; жорсткий диск s/n: Z2AFSBKR; жорсткий диск s/n: 47M7U9MMS WK7; жорсткий диск s/n: 16CS7V3NS WK7; жорсткий диск s/n: 563WLJ8FS WK7; жорсткий диск s/n: WCAV2K387176; жорсткий диск s/n: 56714PSFS WK7; жорсткий диск s/n: WCC6Y6LA6D4F; жорсткий диск s/n: 9RA4G52L; жорсткий диск s/n: 6RYNTWY3; жорсткий диск TOSHIBA №46NGDB2GS; жорсткий диск TOSHIBA №3615VHRGS; жорсткий диск Seagate №Z1E6AWG7; жорсткий диск Seagate №W2FOTZJ2, - після здійснення їх огляду (протягом 14 робочих днів з моменту постановлення даної ухвали, тобто до 19 березня 2019 р. включно) за участю експерта (спеціаліста) в області комп’ютерної техніки в обсязі, необхідному для проведення комп’ютерно-технічної експертизи та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях, для залучення до матеріалів кримінального провадження № 32018220000000224 від 13.12.2018.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 107, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32018220000000224 від 13.12.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна – задовольнити частково.

Накласти арешт на наступне майно:

1) належне службовим особам ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980), а саме: директору – ОСОБА_3, проживаючому за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та головному бухгалтеру ОСОБА_4, проживаючій за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, вилучене 14.02.2019 р. в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, буд. 20, у ОСОБА_5, а саме:

- журнал реєстрації разових пропусків;

- зошит синього кольору с написом «Office»;

- відеореєстратор HIKVISION s\n: 436700658 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.;

- відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397253 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.;

- відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397212 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.;

- жорсткий диск s/n: WCC6YOFJ7PUA;

- жорсткий диск s/n: 479KPW0FS WK7;

- жорсткий диск s/n: 76UXVAXNS WK7;

- жорсткий диск s/n: 5VT0S2A;

- жорсткий диск s/n: Z5TGKUNS WK7;

- жорсткий диск s/n: RT1R78UA;

- жорсткий диск s/n: WCAYUL677744;

- жорсткий диск s/n: WCC6Y5SUC74R;

- накази про прийняття працівників на роботу та заяви про звільнення за період з 2016 – 2018 рік на «219» арк.;

- бухгалтерські довідки, повідомлення про звільнення, перерахунки ПДФО звільненим, за період з 01.01.2018 по 28.01.2019 на «435» арк.;

- подання на преміювання працівників за 2018-2019 рік на «130» арк.;

- розрахункова відомість організації та табель обліку використання робочого часу на на «121» арк.;

- трудові договори за 2018 рік на 67 арк.;

- кадрові накази за 2018 рік на «278» арк.;

- кадрові накази за 2017 рік на «271» арк.;

- особові картки працівників за 2018 рік на «362» арк.;

- кадровий наказ 78А та додатки до нього на 146 арк.;

- додатки до кадрових наказів з підписами працівників на 166 арк.;

- кадровий наказ № 437К та додатки до нього на 359 арк.;

- книга обліку руху трудових книжок і вкладишів до них за 2017-2018 рік;

- жорсткий диск s/n: 97ABJ4SFS WK7;

- жорсткий диск s/n: Z41WTBVN;

- жорсткий диск s/n: 563X924FS WK7;

- жорсткий диск s/n: Z2AFSBKR;

- жорсткий диск s/n: 47M7U9MMS WK7;

- жорсткий диск s/n: 16CS7V3NS WK7;

- жорсткий диск s/n: 563WLJ8FS WK7;

- жорсткий диск s/n: WCAV2K387176;

- жорсткий диск s/n: 56714PSFS WK7;

- жорсткий диск s/n: WCC6Y6LA6D4F;

- жорсткий диск s/n: 9RA4G52L;

- жорсткий диск s/n: 6RYNTWY3;

- чорнові записи та чеки щодо поповнення карткового рахунку в ПАТ «Альфа-банк» на «57» арк.;

- накази про преміювання за 2018-2019 рік, відомості щодо виплати заробітної плати на «130» арк.;

2) належне службовим особам ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980), а саме: директору – ОСОБА_3, проживаючому за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та головному бухгалтеру ОСОБА_4, проживаючій за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, вилучене в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Харків, пр. Індустріальний, буд. 10-К, у ОСОБА_6, а саме:

- жорсткий диск TOSHIBA №46NGDB2GS;

- жорсткий диск TOSHIBA №3615VHRGS;

- жорсткий диск Seagate №Z1E6AWG7;

- жорсткий диск Seagate №W2FOTZJ2;

- журнал учета посетителей и выдачи одноразовых пропусков ООО НПО «Вертикаль» на 36 арк.;

- журнал регистрации вьезда и выезда автотранспорта ООО НПО «Вертикаль» на 36 арк.;

- журнал з надписом на обкладинці «Пропуска для сотрудников» з чорновими записами на 96 арк.;

- зошит з чорновими записами на 94 арк.;

- зошит з чорновими записами на 96 арк.;

- довідки з заробітної плати ТОВ НВО «Вертікаль» на 8 арк.;

- довідки про доходи робітників ТОВ НВО «Вертікаль» на 9 арк.;

- повідомлення про звільнення за лютий 2019 на ім’я ОСОБА_7 на 1 арк.;

- аркуш паперу А4 з чорновими записами.

Місцем зберігання арештованого майна (за виключенням комп’ютерної техніки та цифрових носіїв інформації) визначити СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, 17.

Зобов’язати старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 передати на відповідальне зберігання директору ТОВ НВО «Вертікаль» (код ЄДРПОУ 30750980) ОСОБА_3комп’ютерну техніку та цифрові носії, а саме: відеореєстратор HIKVISION s\n: 436700658 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.; відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397253 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.; відеореєстратор HIKVISION s\n: 594397212 з зарядним пристроєм у кількості 1 шт.; жорсткий диск s/n: WCC6YOFJ7PUA; жорсткий диск s/n: 479KPW0FS WK7; жорсткий диск s/n: 76UXVAXNS WK7; жорсткий диск s/n: 5VT0S2A; жорсткий диск s/n: Z5TGKUNS WK7; жорсткий диск s/n: RT1R78UA; жорсткий диск s/n: WCAYUL677744; жорсткий диск s/n: WCC6Y5SUC74R; жорсткий диск s/n: 97ABJ4SFS WK7; жорсткий диск s/n: Z41WTBVN; жорсткий диск s/n: 563X924FS WK7; жорсткий диск s/n: Z2AFSBKR; жорсткий диск s/n: 47M7U9MMS WK7; жорсткий диск s/n: 16CS7V3NS WK7; жорсткий диск s/n: 563WLJ8FS WK7; жорсткий диск s/n: WCAV2K387176; жорсткий диск s/n: 56714PSFS WK7; жорсткий диск s/n: WCC6Y6LA6D4F; жорсткий диск s/n: 9RA4G52L; жорсткий диск s/n: 6RYNTWY3; жорсткий диск TOSHIBA №46NGDB2GS; жорсткий диск TOSHIBA №3615VHRGS; жорсткий диск Seagate №Z1E6AWG7; жорсткий диск Seagate №W2FOTZJ2, - після здійснення їх огляду (протягом 14 робочих днів з моменту постановлення даної ухвали, тобто до 19 березня 2019 р. включно) за участю експерта (спеціаліста) в області комп’ютерної техніки в обсязі, необхідному для проведення комп’ютерно-технічної експертизи та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях, для залучення до матеріалів кримінального провадження № 32018220000000224 від 13.12.2018.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п’яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - К.С.Садовський