Ухвала суду № 80163014, 28.02.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/3205/19

Провадження № 1-кс/234/1643/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 лютого 2019 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області – Демидова В.К.,

при секретарі -Воробйової Т.В.,

за участю слідчого – Орловського А.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

26 лютого 2019 року старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області ОСОБА_1 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке мотивує тим, що в провадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться об’єднане кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), які у період з 2015 року по теперішній час здійснюють діяльність у сфері надання нежитлових приміщень за адресою м. Святогірськ, вул. Соснова, 5 на території Лісового готелю «Шервуд» на підставі договорів оренди, шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об’єму оподаткування під час, в порушення вимог ст.22, ст. 180, ст. 185, ст. 187 Податкового кодексу України, №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 9 703 160, 74, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

У подальшому встановлено, що на теперішній час надання в оренду 6 спальних корпусів площею 1830,3 кв. м. Лісового готелю «Шервуд» здійснюється від імені ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2), яка у період 2017-2018 років задекларувала дохід від діяльності готелів i подібних засобів тимчасового розміщування у сумі 3 574 455,5 грн. (2017 рік – 2022976,5 грн., 1 півріччя 2018 року – 1551479 грн.).

Також встановлено, що під час надання в оренду нежитлових (житлових) приміщень, які знаходиться за адресою м. Святогірськ, вул. Соснова, 5, встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2) у період 2015-2018 років отримали необлікований дохід від надання (отримання) в оренду 6 спальних корпусів загальною площею 1830,3 кв. м. та від реалізації послуг та продуктів харчування на території Лісового готелю «Шервуд» на загальну суму 25 млн. грн., що підтверджується фактичними касовими книгами ФОП ОСОБА_2 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_2) за вказаний період. Таким чином, вказані особи шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об’єкту оподаткування ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі близько 9,7 млн. грн.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, ФОП ОСОБА_4 26.12.2016 та 28.12.2016 у АТ «УкрСиббанк», адреса реєстрації місто Київ, вулиця Андріївська 2/12 були відкриті, та використовувалися в банківські рахунки:

- № 26003315640300 (українська гривня).

- № 26056000080642 (українська гривня)

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські рахунки ФОП ОСОБА_4 могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при здійсненні господарської діяльності.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого суб’єкта підприємницької діяльності та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_4 містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов’язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ.

Іншими заходами встановити відомості про фактичні об’єми здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 не надається можливим.

Беручи до уваги викладене вище, слідчий просить задовольнити клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Заслухавши слідчого , ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до відомостей що містять банківську таємницю, а саме до рахунків № 26003315640300 (українська гривня), № 26056000080642 (українська гривня), які перебувають у володінні службових осіб банківської установи АТ «УкрСиббанк», адреса реєстрації: місто Київ, вулиця Андріївська 2/12, а саме до роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, П.І.Б. осіб які перерахували та яким перераховані кошти, оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт – банк, договорів на встановлення зазначеної системи, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютері ФОП ОСОБА_4 вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІР адреси з датами, часом з’єднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, логінів абонента та поштові скриньки, договорів, укладених на користь чи за дорученням ФОП ОСОБА_4, в тому числі договорів, укладених з іншими суб’єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Зобов’язати службових осіб АТ «УкрСиббанк», адреса реєстрації: місто Київ, вулиця Андріївська 2/12 надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, заступнику начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_8., старшому слідчому другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_9М, або іншій посадовій особі оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, або іншій посадовій особі оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області, уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, до роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, П.І.Б. осіб які перерахували та яким перераховані кошти, оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків, реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт – банк, договорів на встановлення зазначеної системи, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютері ФОП ОСОБА_4 вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІР адреси з датами, часом з’єднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, логінів абонента та поштові скриньки, договорів, укладених на користь чи за дорученням ФОП ОСОБА_4, в тому числі договорів, укладених з іншими суб’єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Строк дії ухвали – 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.К.Демидова