Ухвала суду № 80151971, 28.02.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/523/19

1-кс/0203/96/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Ркоян Ю.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Рязанова Д.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018041650000032, відомості за яким внесено до ЄРДР 11.05.2018 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю у АТ «Фінростбанк», з можливістю вилучення їх оригіналів, стосовно юридичного оформлення (відкриття) та використання рахунків ТОВ «Грінлайф-Груп».

Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України з метою запобігання загрози зміни або знищення речей чи документів без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З наданих до клопотання матеріалів кримінального провадження вбачається, що 11.05.2018 року другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області було розпочато кримінальне провадження №32018041650000032 відносно службових осіб ПП «Бенилюкс» (код ЄДРПОУ 32083308), ПП «Алекс-Авто» (код ЄДРПОУ 32513067), ТОВ «Грінлайф-Груп» (код ЄДРПОУ 38362624), ТОВ «Інтелвест» (код ЄДРПОУ 38950075) та ПП «Кар'єра» (код ЄДРПОУ 31346894), які в період з 17.09.2013 року по 02.05.2016 року, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України, провели ряд фінансово-господарських операції, які, існують об'єктивні підстави вважати, являються незаконними, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у сумі, яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.

Відомості за вказаним фактом було внесено до ЄРДР 11.05.2018 року з визначенням праової кваліфікації за ч.1 ст.212 КК України.

Підставами для реєстрації даного кримінального провадження став узагальнений матеріал №0200/2018/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України, складений згідно із п.42 ст.1, ст.18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму», відповідно до якого встановлено, що ПП «Бенилюкс», ПП «Алекс-Авто», ТОВ «Грінлайф-Груп», ТОВ «Інтелвест» та ПП «Кар'єра» використані в схемі переведення безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та мінімізацію податків, що підлягають сплаті до бюджету України.

Держфінмоніторингом від ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ АБ «Радабанк, ПАТ «Банк «Київська Русь», ПАТ «Радикал Банк», ПАТ «Фінростбанк», філії Слобожанське РУ ПАТ «Банк «Фінанси та Кредит» та ПАТ «Укрсиббанк» отримано 1684 повідомлення стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ПП «Кар'єра», ПП «Бенилюкс», ПП «Алекс-Авто», ТОВ «Грінлайф-Груп», ТОВ «Інтелвест», ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, за період з 17.09.2013 року по 09.07.2015 року, на загальну суму 1027,67 млн. грн., з яких 274 повідомлення на загальну суму 234,64 млн. грн., що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, 1403 повідомлення на загальну суму 788,64 млн. грн., що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, та 7 повідомлень на загальну суму 4,38 млн. грн., що підлягає обов'язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу.

При проведенні аналізу фінансових операцій, Держфінмоніторингом встановлено схему «професійного» відмивання грошових коштів, яка дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку. Так, за схемою, кошти, що надходили від групи підприємств та акумулювались на рахунках ПП «Бенилюкс» та ТОВ «Грінлайф-Груп», зареєстровані в м.Дніпро, у якості перерахуванням/поверненням безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, в подальшому, частково були перераховані, з таким же призначенням платежу, на рахунки мережі відмивання, до складу якого входили ПП «Кар'єра», ПП «Алекс-Авто», ТОВ «Інтелвест», та ін. з яких, в подальшому, були зняті готівкою посадовими та/або довіреними особами через каси відділень обслуговуючих банків в якості видачі коштів на закупівлю сільськогосподарської продукції та видачі готівки по чекам.

Зазначена інформація підтверджується протоколом огляду документів в рамках кримінального провадження від 19.02.2019 року.

Допитана в якості свідка ОСОБА_6, яка згідно даних АІС «Податковий блок» є головним бухгалтером ПП «Бенілюкс» повідомила, що не має відношення до фінансового-господарської діяльності ПП «Бенілюкс», подання податкової звітності до відповідних органів не здійснювала, бухгалтерський облік на підприємстві не вела. Зазначений факт свідчить про відсутність фактичної діяльності ПП «Бенілюкс».

Встановлено, що кримінальне правопорушення вчинене з використанням розрахункових рахунків, які були відкриті у АТ «Фінростбанк».

Відповідно до інформації Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що в АТ «Фінростбанк» для здійснення фінансових операцій ТОВ «Грінлайф-Груп» було відкрито та використовувався банківський рахунок №26000543000388.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «Грінлайф-Груп» по юридичному оформленню (відкриттю) зазначеного рахунку, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дати, час операцій, дані банків щодо відправників і одержувачів, номери їх рахунків, призначення платежів, і документи, що підтверджують факти відкриття та розпорядження такими рахунками.

Вказана інформація та документи, які перебувають у володінні АТ «Фінростбанк», нададуть можливість органу досудового розслідування у даному кримінальному провадженні в повному обсязі з'ясувати механізм вчиненого кримінального правопорушення, обставини його скоєння, осіб, які розпоряджались коштами даних підприємств, відомості про рух грошових коштів, з'ясувати чим це було визначено, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, що має першочергове значення у даному кримінальному провадженні, та дозволить передусім документально підтвердити чи спростувати факти проведення фінансових операцій, і як наслідок підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчих експертиз, податкових документальних перевірок, судово-економічних експертиз, для забезпечення проведення яких необхідні саме оригінали банківських документів, в тому числі чеків на зняття готівки з рахунків та касових чеків.

Таким чином, враховуючи об'єктивну необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Рязанова Д.І., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, у АТ «Фінростбанк» (МФО 328599, м.Одеса, вул.Велика Арнаутська, б.2Б), з можливістю їх вилучення, стосовно юридичного оформлення (відкриття) та використання ТОВ «Грінлайф-Груп» (код ЄДРПОУ 38362624) рахунку №26000543000388 від 13.05.2013 року, а саме:

- заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, копій свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копій належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; копій довідок про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; копій довідок про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; копій наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунком; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; копій повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які їх замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; довіреностей на зняття коштів з вказаного рахунку, - за період з моменту відкриття по теперішній час;

- відомостей про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ «Грінлайф-Груп» у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції із зазначенням годин, хвилин, секунд, відправника (відправників) й одержувача (одержувачів) коштів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців із зазначенням їх назв та кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів, П.І.Б. фізичних осіб та їх ідентифікаційних номерів, інших даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів, а також відомості про перерозподіл власних коштів по рахункам, поповнення карткових рахунків, видачу готівкових коштів по чекам та по корпоративним карткам, - в електронному виді на магнітних носіях й на паперовому носії (належним чином завірені) за період з моменту відкриття по теперішній час;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Грінлайф-Груп» (банківські виписки, чеки, квитанції, касові квитанції, видаткові ордери, договори, заявки на видачу готівки та заяви на отримання чекових книжок) за період з моменту відкриття по теперішній час;

У випадку об'єктивних причин неможливості видачі оригіналів вищевказаних документів, надати засвідчені належним чином копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів документів. При відсутності документів зазначити письмово про причину.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Рязанову Дмитру Ігоровичу, слідчим групи слідчих: заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову Андрію Євгенійовичу, старшому слідчому з ОВС Чумаку Сергію Михайловичу, слідчому з ОВС Капустяник Світлані Зеновіївні, старшому слідчому з ОВС Ткаченку Денису Володимировичу або співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст.40,41 КПК України, або іншим співробітникам визначеними постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя С.Ю.Казак