Ухвала суду № 80151828, 07.02.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/906/19

Провадження № 1-кс/202/1422/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2019 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Кухтін Г.О.

за участю секретаря судового засідання Кишковар Н.А.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

04 лютого 2019 року в провадження слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно матеріалів клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, в березні 2018 року, з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в м. Дніпро створили ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), реквізити та рахунки якого використовували в наданні послуг реальному сектору економіки по мінімізації податкових зобов'язань, чим скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст.205 КК України.

01 лютого 2018 року було допитано засновника та директора ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), який в своїх показах пояснив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності не має та підприємство зареєстрував за грошову винагороду.

В ході проведення податкового аналізу автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області було встановлено, що ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392) здійснює фінансово-господарську діяльність.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що у ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), відкрито рахунки №2600078835406 АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), юридична адреса банку: м. Київ, вул. Андріївська, 2\12.

Таким чином, шляхом використання документів та розрахункового рахунку ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), особи причетні до незаконної діяльності надають послуги підприємствам реального сектору економіки, які пов'язані із незаконним переводом безготівкових коштів в готівку, що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів, у тому числі шляхом відшкодування ПДВ з держбюджету та подальшої легалізації (відмивання) грошових коштів.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Таким чином, оригінали документів ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), які перебувають у володінні АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами, з'ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у АТ "УкрСиббанк" МФО (351005).

Слідчий у судове засідання не з'явилася, подала заяву, в якій просила розглянути клопотання за її відсутності.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, вважаю, що клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, є обґрунтованим, законним та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019040040000004 від 31.01.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, - задовольнити.

АТ "УкрСиббанк", МФО (351005), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, надати слідчому Киричко Кристині Станіславівні та слідчим слідчої групи: Разбітнову К.В., Шаповалову Є.І., Левченко В.Л., Мережко К.О., Ткаченко А.О., тимчасовий доступ до речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32019040040000004 документів ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), що містять банківську таємницю, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) в АТ "УкрСиббанк" МФО (351005) рахунків, а саме: заяви про відкриття рахунку №2600078835406, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному ТОВ «РІНАЛТЕК» (код 41986392), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу 22.05.2018 року по 18.09.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ "УкрСиббанк" МФО (351005) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України.

Визначити строк виконання ухвали до 07 березня 2019 року включно.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.О. Кухтін