Ухвала суду № 80146887, 22.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6908/19

Провадження № 1-кс/761/5021/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Левицька Т.В., за участю: секретаря судового засідання - Лисака М.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Бурдейної М.В. про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32017040650000050 від 30.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Бурдейної М.В., про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32017040650000050 від 30 серпня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: на грошові кошти ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ 31045607), у розмірі 28 089 136 грн., що знаходиться на банківських рахунках №26063138137001, №26007138137001, №26053138137055 у АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

При цьому прокурор просить заборонити розпоряджатися грошовими коштами в сумі 28 089 136 грн., що знаходяться на рахунку АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

Обґрунтовуючи клопотання прокурор вказує на те, що згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки №18921/04-36-14-01/31045607 від 30.10.2017 проведеної Управлінням аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області, встановлено, що службові особи ПП «Обрій» (код 31045607) в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ ТД «Форум Брандінг» (код 39611230), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ТОВ «Укрінвестцентр ЛТД» (код 40111575), ТОВ «Фінансгруп» (код 40819912), ТОВ «АКЦЕНТ» (код 32876405) штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 13 млн. 169 тис. 507 грн., та занижено податок на прибуток у сумі 14млн. 919тис.629грн.

Крім того, встановлено, що ТД «Форум Брандінг» (код 39611230), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), не мають складських, виробничих власних чи орендованих приміщень, у власності та користуванні відсутні транспортні засоби, відсутні трудові ресурси, засновники, директор і головний бухгалтер підприємств в одній особі, що фактично унеможливлює фактичне здійснення господарських операцій вказаними суб'єктами господарської діяльності у відповідному обсязі.

Так, відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки №18921/04-36 - 14-01/31045607 від 30.10.2017, встановлені порушення службовими особами ПП «Обрій» (код 31045607), внаслідок яких занижено податок на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а саме: занижено податок на додану вартість на суму 13 169 507,00 грн., та занижено податок на прибуток на суму 14 919 629грн., на загальну суму 28 089 136 грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що на рахунку ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ 31045607), а саме №26063138137001, №26007138137001, №26053138137055, що відкритий в банківській установі АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) містяться грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом та є об'єктом кримінально-протиправних дій.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

При цьому, клопотання розглядається за відсутності представника особи, яка є власником майна, із огляду на те, що розгляд за таких обставин є необхідним з метою забезпечення збереження майна.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

В клопотанні слідчий наводить підставу застосування арешту майна - те, що службові особи ПП «Обрій» (код 31045607), внаслідок яких занижено податок на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а саме: занижено податок на додану вартість на суму 13 169 507,00 грн., та занижено податок на прибуток на суму 14 919 629 грн., на загальну суму 28 089 136 грн.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як встановлено з матеріалів клопотання, грошові кошти, які знаходяться на рахунку ПП «Обрій» (код 31045607), а саме: №26063138137001, №26007138137001, №26053138137055 на час розгляду клопотання акумульовані за рахунок вчинення службовими особами дій, пов'язаних з ухиленням від сплати податків і являють собою дохід, набутий кримінально протиправним шляхом та майном, отриманим юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, використовуються для фінансування кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, передбаченим ст.98 КПК України.

Крім того, санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та конфіскацію майна.

Враховуючи сукупність наведених обставин, існують достатні підстави вважати, що вищевказані грошові кошти мають ознаки доказу у кримінальному провадженні №32017040650000050, оскільки відповідають критеріям ст. 98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження - арешту вказаного майна.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 174 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України Бурдейної М.В. - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ 31045607), у розмірі 28 089 136 грн., що знаходяться на банківських рахунках №26063138137001, №26007138137001, №26053138137055 у АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), та арешт на видаткові операції по рахунку за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), та виплат заробітної плати працівникам ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ 31045607).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя Т.В. Левицька