Ухвала суду № 80138418, 26.02.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/3204/19

Провадження № 1-кс/592/1687/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., за участю секретаря Клюшник В.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 32018200000000071 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв’язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 по 31.03.2018.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» за період з 01.04.2015 по 31.03.2018. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 628 035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

В рамках досудового розслідування було встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» у період 2015-2018 р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «ІК «Енергоперспектива» (код 36841560), ТОВ «Гарант-2005» (код 32548393, колишня назва ПСП «Гарант-2005»), ТОВ «Сетагро» (код 38486364), ТОВ «ПАФ Гарант» (код 32478714, колишня назва ПАФ «Гарант»), СТОВ «Батьківщина» (код 30875436).

Так встановлено, що на ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» наявна сільськогосподарська техніка, якої достатньо для обробітку земель підприємства. Однак, службові особи підприємства, зокрема, в.о. директора ОСОБА_3 заключав договори з іншими підприємствами про надання сільськогосподарських послуг, зокрема, по обробітку земель, оренді сільськогосподарської техніки з екіпажем та придбанню добрив, насіння тощо.

Таким чином, при наявній заборгованості зі сплати податків у ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2», в.о. директора ОСОБА_3 перераховував значні суми коштів підприємствам за виконані сільськогосподарські послуги. Зокрема, аналізом руху коштів по розрахунковим рахункам підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 встановлена загальна сума коштів витрачених на розрахунки з постачальниками за товари та послуги, яка становить 67689052 гривні.

Крім того, встановлено, що ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» починаючи з 01.04.2015 перерахувало кошти на ТОВ «ІК «Енергоперспектива» на загальну суму 10460419,3 грн., на ТОВ «Сетагро» на загальну суму 3936028,8 грн., на ТОВ «Гарант-2005» на загальну суму 9350005,46 грн., на ТОВ «ПАФ Гарант» на загальну суму 11064135,5 грн., на СТОВ «Батьківщина» на загальну суму 12059801,8 гривень.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки СТОВ «Батьківщина» №№2600800011118 (840 USD), 2600701761118 (840 USD), 26007000012195 (840 USD), 26039000001873 (840 USD), 26008000012990 (840 USD), 2603100011118 (840 USD), 2600701761118 (978 EURО), 2600800011118 (978 EURО), 26007000012195 (978 EURО), 26008000012990 (978 EURО), 2600701761118 (980 UAH), 2604200011118 (980 UAH), 2604900021118 (980 UAH), 2600800011118 (980 UAH), 2604909761118 (980 UAH), 26049000002710 (980 UAH), 26048000002711 (980 UAH), 26008000012990 (980 UAH), 26049000002765 (980 UAH), 26007000012195 (980 UAH), 2600800011118 (826 GBP), 26008000012990 (826 GBP), які відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, 353649, 397003, м. Київ, вул. Антоновича, 127; м. Чернігів пр. Миру, 80; м. Суми пл. Незалежності, 1).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того, отримані документи та відомості нададуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2», нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що воно виходить за межі кримінального провадження № 32018200000000071 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України., а саме: відомості відносно СТОВ «Батьківщина» (код 30875436) не внесені до ЄРДР.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 32018200000000071 від 30.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова