Ухвала суду № 80119508, 22.02.2019, Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 171/31/19

1-кс/171/144/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2019 року

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Семенова Н.М., за участю секретаря судового засідання Ровної Н.А., слідчого Фалько К.В. розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 12019040410000035 слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 лютого 2019 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_1, звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в Криворізькій північній об’єднаній Державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39738741), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Героїв-підпільників, 42, тел.: (056) 404-06-77, електронна адреса: dp.dpi483.official@sfs.gov.ua, до речей і документів та вилучення документів в копіях.

Вищевказане клопотання обґрунтовано тим, що 08.01.2019 СВ Апостолівського ВП НВП ГУ НП в Дніпропетровській області внесено відомості до ЄРДР № 12019040410000035 за повідомленням управління захисту економіки в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України про те, що 27.12.2018 року службові особи виконавчого комітету Апостолівської міської ради за попередньою змовою із ФОП ОСОБА_3 здійснили розкрадання бюджетних коштів місцевого бюджету шляхом внесення недостовірних відомостей щодо їх фактичного виконання. ЖЄО № 77 від 03.01.2019 року.

В ході проведення огляду об’єкту «Капітальний ремонт по заміні вікон на енергоефективні в адміністративній будівлі по вул. Центральній, 89 в с. Перше Травня, Апостолівського району, Дніпропетровської області» встановлено, що роботи виконані не в повному обсязі.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 4 квартал 2018 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за 2018 рік, та відомості про всі наявні банківські рахунки ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1).

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов'язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємства знаходиться в Криворізькій північній об'єднаній Державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Героїв-підпільників, 42, тел.: (056) 404-06-77, електронна адреса: dp.dpi483.official@sfs.gov.ua.

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об’єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, рахунків на який провадився розрахунок за виконані роботи та придбання необхідних для виконання умов договору матеріалів, встановлення об’єктивної можливості ФОП ОСОБА_3 проводити ремонтні роботи на об’єкті.

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.

Тому у зв’язку з вищевикладеним, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення, виникла потреба в отримані дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, викладених в клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов'язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно витягу з кримінального провадження, внесеного в ЄРДР за № 12019040410000035, дані за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.191 КК України внесені в ЄРДР 03.01.2019 року (а.с.4).

На підставі викладеного, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення особи, причетної до вчинення злочину, враховуючи, що є достатні підстави вважати, що вони знаходяться у володільця - в Криворізькій північній об’єднаній Державній податковій інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області (код ЄДРПОУ 39738741), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Героїв-підпільників, 42, тел.: (056) 404-06-77, електронна адреса: dp.dpi483.official@sfs.gov.ua, слідчий суддя вважає, що необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, на підставі ст. ст. 91,92, 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів в копіях задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ в Криворізьку північну об'єднану Державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, (код ЄДРПОУ 39738741), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Героїв-підпільників, 42, тел.: (056) 404-06-77, електронна адреса: dp.dpi483.official@sfs.gov.ua, до речей і документів та вилучення документів в копіях а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), за четвертий квартал 2018 року.

2) Податкову декларацію з податку на прибуток за 2018 рік ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1).

3) Відомості про всі наявні банківські рахунки ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1).

Забезпечити Криворізьку північну об'єднану Державну податкову інспекцію Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, (код ЄДРПОУ 39738741), за адресою: 50006, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Героїв-підпільників, 42, тел.: (056) 404-06-77, електронна адреса: dp.dpi483.official@sfs.gov.ua, тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів в копіях.

Термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її винесення.

У разі невиконання даної ухвали суд, у відповідності до ст.166 КПК України, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н. М. Семенова