Постанова № 8011793, 20.01.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-38/10

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 января 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя в составе:

председательствующего – судьи Гнусарева В.К.,

при секретаре – Гусевой О.А.,

с участием прокурора – Асанова У.С.

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНА в АР Крым ОСОБА_1 о раскрытии банковской тайны и производстве выемки банковских документов по уголовному делу № 10901220262, -

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь СО НМ ГНА в АР Крым подполковник налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в суд с представлением, согласованным с заместителем прокурора АР Крым, о производстве выемки документов по открытию и использованию ЧП «Макрос-Ю» (ЕГРПОУ 35365423) расчетного счета № 2600401019456, открытого в Крымском региональном филиале ОАО «Кредобанк» (МФО 324913).

Согласно представлению старшего следователя, в производстве СО НМ ГНА в АР Крым находится уголовное дело № 10901220262, возбужденное 22.12.2009 г. прокурором г. Евпатории в отношении ОСОБА_2 и ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что 30.01.2006 г. Юричук А.И. и ОСОБА_3 в исполнительном комитете Евпаторийского городского совета АР Крым зарегистрировали частное предприятие «Алексия-ЮГЗ», ЕГРПОУ 34030986, под №1140102000000195 на имя ОСОБА_4, и.н.н. НОМЕР_1, которая согласилась стать формальным учредителем, директором и бухгалтером указанного предприятия за денежное вознаграждение. 02.03.2006 г. частным предприятием «Алексия-ЮГЗ» открыт расчетный счет №26005011014742 в КРФ ОАО «Кредобанк» г. Симферополь, МФО 324913, распорядителем которого, согласно карточки с образцами подписей, являлась ОСОБА_4 в единственном лице. За период с 02.03.2006 г. по 17.03.2008 г. по указанному расчетному счету ЧП «Алексия-ЮГЗ» оборот денежных средств составил 2 264 тыс. грн.

Также установлено, что 26.09.2007 года ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в исполнительном комитете Евпаторийского городского совета АР Крым зарегистрировали частное предприятие «Макрос-Ю», ЕГРПОУ 35365423, под № 11401020000002060 на имя ОСОБА_4, и.н.н. НОМЕР_1 без ее ведома и согласия. 15.10.2007 г. частным предприятием «Макрос-Ю» в КРФ ОАО «Кредобанк», г. Симферополь, МФО 324913, открыт расчетный счет №2600401019456, распорядителем которого также являлась ОСОБА_4 в единственном лице. За период с 15.10.2007 г. по 29.08.2008 г. по указанному расчетному счету ЧП «Макрос-Ю» оборот денежных средств составил 1 534 тыс. грн.

Проведенной проверкой установлено, что ОСОБА_4, числившись номинальным директором и учредителем ЧП «Алексия-ЮГЗ» и ЧП «Макрос-Ю», организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций не выполняла, никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности указанных предприятий не имела, договора, банковские документы, налоговую отчетность, подаваемую в ГНИ в г.Евпатории по указанным предприятиям, не подписывала.

Фактически финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Алексия-ЮГЗ», ЕГРПОУ 34030986, и ЧП «Макрос-Ю», ЕГРПОУ 35365423, осуществляли ОСОБА_2 и ОСОБА_3 Указанные частные предприятия «Алексия-ЮГЗ» и «Макрос-Ю» созданы с целью формирования затратной части по налогу на прибыль и налогового кредита по налогу на добавленную стоимость для недобросовестных легальных субъектов предпринимательской деятельности, таких как: ЗАО «Евпаторийский молочный завод», ООО «Зевс», ЧП «Вектра Некст», ООО ТПК «Укрпроминвест» и других, путем принятия на себя их налоговых обязательств. Согласно информации, полученной в ГНИ г. Евпатория, обороты от осуществления незаконной деятельности по частному предприятию «Алексия-ЮГЗ» составили 8,7 млн. грн., по частному предприятию «Макрос Ю» - 5,5 млн. грн.

Таким образом, в результате незаконной деятельности ОСОБА_2 и ОСОБА_3, согласно актам документальных проверок по вопросам соблюдения требований законодательства о налогообложении №1871\23-2 от 11.09.2008 г., №2568\15-2 от 08.12.2008 г., а также №133\23-2 от 22.01.2009 г., государству причинен ущерб в виде непоступления в государственный бюджет Украины налогов и иных обязательных платежей на общую сумму 494 927,80 грн.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо произвести выемку документов по открытию и использованию ЧП «Макрос-Ю» (ЕГРПОУ 35365423) расчетного счета № 2600401019456, открытого в Крымском региональном филиале ОАО «Кредобанк» (МФО 324913).

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 66, 128-1, 130 УПК Украины, суд -

П О С Т А Н ОВ И Л:

Представление удовлетворить.

Произвести выемку в Крымском региональном филиале ОАО «Кредобанк» (МФО 324913), расположенного по юридическому адресу: г. Симферополь, ул. Кирова, 19-А, документов по открытию и использованию ЧП «Макрос-Ю» (ЕГРПОУ 35365423) расчетного счета № 2600401019456, а именно: карточек с образцами подписей должностных лиц предприятия, уставных и регистрационных документов, доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, приказов о назначении должностных лиц, платежных документов (приходных ордеров), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет предприятия; платежных документов (платежных поручений), подтверждающих списание наличных денежных средств с вышеуказанного счета предприятия; информации о движении денежных средств по расчетному счету 2600501014742 на бумажных носителях за период с 02.03.2006 г. по 17.03.2008 г. с указанием контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья :