Ухвала суду № 80082579, 21.02.2019, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа № 359/1609/19

Провадження №1-КС/359/544/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 лютого 2019 року м. Бориспіль

Слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Муранова-Лесів І. В., розглянувши клопотання Слідчий слідчого відділу Бориспільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області лейтенант поліції Воронін Максим Жданович, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив :

до Бориспільського міськрайонного суду Київської області надійшло вище зазначене клопотання, взв'язку з проведенням досудового розслідування по кримінальному провадженню № 42017110000000148 від 10.03.2017, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.

Подане клопотання слідчий обґрунтовує наступним. Досудовим розслідування встановлено, що рішенням Бородянської селищної ради Бородянського району Київської області від 09 лютого 2016 року № 444-19-VII на виконання Закону України «Про участь громадян в охороні громадського порядку і державного кордону» затверджено програму «Безпечне селище» на 2017-2018 роки та відповідно до якого, щорічно при формуванні селищного бюджету передбачено видатки, пов'язані з реалізацією заходів програми «Безпечне селище» в межах асигнувань по загальному фонду бюджету.

Крім цього, рішенням Бородянської селищної ради Бородянського району Київської області від 09 лютого 2016 року № 443-19-VII в рамках програми «Безпечне селище» на 2017-2018 роки затверджено меморандум про співпрацю між Бородянською селищною радою Київської області та ТОВ «ХОЛДИНГ «ГРУПА КОМПАНІЙ «АТЛАНТ-ГШР» (код за ЄДРПОУ: 40531426; місцезнаходження юридичної особи: 03087, м. Київ, вул. Іскрівська, буд. 3, оф. 77; основний вид економічної діяльності - «діяльність приватних охоронних служб») від 01.02.2017 та гарантовано виділення коштів для співфінансування програми «Безпечне місто» на 2017-2018 роки. Згідно до ст. 3 Закону України «Про участь громадян в охороні громадського порядку і державного кордону» громадські формування з охорони громадського порядку і державного кордону не мають права займатися підприємницькою або іншою діяльністю з метою одержання прибутку. У зв'язку з тим, що ТОВ «ХОЛДИНГ «ГРУПА КОМПАHІЙ «АТЛАНТ-ГШР» є прибутковою організацію (підприємством), та свою діяльність ТОВ «ХОЛДИНГ «ГРУПА КОМПАНІЙ «АТЛАНТ-ГШР» здійснює на підставі Закону України «Про охоронну діяльність», що визначає організаційно-правові принципи здійснення господарської діяльності у сфері надання послуг з охорони власності та громадян. Таким чином, рішення Бородянської селищної ради Бородянського району Київської області від 09 лютого 2016 року № 443-19-VII в рамках програми «Безпечне селище» на 2017-2018 роки щодо затвердження меморандуму про співпрацю між Бородянською селищною радою Київської області та ТОВ «ХОЛДИНГ «ГРУПА КОМПАНІЙ «АТЛАНТ-ГШР» не відповідає вимогам Закону України «Про участь громадян в охороні громадського порядку і державного кордону», що свідчить про можливе нецільове використання бюджетних коштів направлених для співфінансування програми «Безпечне селище».

Крім цього в ході досудового розслідування установлено, що у 2016-2017 роках за рахунок бюджетних коштів Бородянської селищної ради Бородянського району Київської області здійснено фінансування направлені на: капітальний ремонт приміщення спортивного залу дошкільного навчального закладу «Колосочок», що розташований за адресою: Київська область, Бородянський район, смт. Бородянка, вул. Миру, 2-А; капітальний ремонт будівлі дошкільного навчального закладу (комбінованого типу - «ясла-садок») № 14 «Буратіно», що розташований за адресою: Київська область, Бородянський район, смт. Бородянка, вул. Центральна, 427-б.

Згідно експертного звіту № 10-17/П/КД щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочому проекту «Капітальний ремонт приміщення спортивного залу ДНЗ «Колосочок» встановлено, що до загальної кошторисної вартості будівництва в сумі 911 107 грн., входять інші витрати, а саме податки і збори в сумі 173 322 грн..

Разом з тим, відповідно до поданого ТОВ «Будбетон Сервіс» (код за ЄДРПОУ:39067062; місцезнаходження юридичної особи: 07800, Київська обл., Бородянський р-н, смт. Бородянка, вул. Гагаріна, буд. 1-А) на затвердження тендерного комітету Бородянської селищної ради Бородянського району Київської області зведеного кошторисного розрахунку вартості об'єкту будівництва та відповідної пояснювальної записки вказані витрати визначені в сумі 45 342 грн.. Відповідно до погодженої договірної ціни, сума витрат, що складає 173 322 грн.. є сумою оплати ТОВ «Будбетон Сервіс» податку на додану вартість (ПДВ). Однак, згідно до інформації з Реєстру платників єдиного податку ДФС України ставка єдиного податку ТОВ «Будбетон Сервіс» з 01.01.2016 складає 5 % (третя група). Податкові зобов'язання, що могли виникнути у ТОВ «Будбетон Сервіс» не могли перевищувати суму у розмірі 45 342 грн.. Таким чином, ТОВ «Будбетон Сервіс» умисно приховано отримані прибутки в сумі 127 980 грн.

Крім цього в ході досудового розслідування установлено, що згідно експертного звіту № 2036 від 25.04.2016 щодо розгляду кошторисної частини проектної документації по робочому проекту «Капітальний ремонт будівлі дошкільного навчального закладу (комбінованого типу - «ясла-садочок») № 14 «Буратіно» по вулиці Центральній, 427-б смт. Бородянка Бородянського району Київської області» зазначено, що загальна кошторисна вартість будівництва складає 649 933 грн., у тому числі: будівельні роботи -527 440 грн., інші витрати, а саме податки і збори - 122 493 грн.. Однак, відповідно до зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва інші витрати при вказаній вартості складають 55 388 грн., що свідчить про привласнення ТОВ «Будбетон Сервіс» бюджетних коштів в сумі 67 105 грн..

На підставі звернення слідчого слідчого відділу Бориспільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області від 22.11.2019 № 968 до Державної аудиторської служби України, відповідно до ст. 71 КПК України та п. 3.1 «Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України» затвердженого спільним наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53, для участі у перевірці окремих питань фінансово-господарської діяльності Бородянської селищної ради бородянського району Київської області в рамках кримінального провадження № 42017110000000148 від 10.03.2017 виділено відповідних спеціалістів із Північного офісу Держаудитслужби.

В ході дослідження спеціалістами Північного офісу Держаудитслужби документів наданих до перевірки в рамках кримінального провадження № 42017110000000148 від 10.03.2017 для якісного дослідження та виявлення порушень під час проведення капітального ремонту ДНЗ «Колосочок» та ДНЗ «Буратіно» необхідні додаткові документи, а саме: первинні документи ТОВ «Будбетон Сервіс» (банківські виписки, платіжні доручення, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), довідки про вартістю виконаних будівельних робіт (ф. КБ-3), акти виконаних робіт наданих послуг, видаткові накладні тощо) щодо фактичного виконання укладених договорів з Бородянською селищною радою Бородянського району Київської області у 2016-2017 роках щодо капітального ремонту ДНЗ «Колосочок», ДНЗ «Буратіно»; бухгалтерській регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують факт проведення відповідних фінансово-господарських операцій; первинні документи (накладні, акти на списання, акти приймання-передачі матеріалів тощо), що підтверджують включення до актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В) матеріалів, регістри бухгалтерського обліку щодо списання відповідних матеріалів за даними обліку підприємства, матеріальні звіти (М-19), звіти про витрати основних матеріальних цінностей, в співставленні з нормами витрат (М-29); первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати на заробітну плату (штатні розписи, трудові угоди, табелі обліку, відомості по нарахуванню заробітної плати працівникам підприємства, які приймали участь у виконанні робіт передбачених укладеними договорами з Бородянською селищною радою); первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати по перевезенню працівників будівельно-монтажних організацій автомобільним транспортом (подорожні листи, диспетчерський журнал); витрати на відрядження працівників (табеля, посвідчення на відрядження та відомості виплати коштів по ним (в разі, якщо такі витрати передбачено)); підтверджуючи документи щодо наявності на балансі підприємства основних засобі, матеріальних ресурсів необхідних для виконання умов зазначених договорів (договори та первинні документи на придбання або оренду транспортних засобів, спеціалізованої техніки, бухгалтерські регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують стан розрахунків підприємства за відповідними договорами оренди техніки та наявність на балансі підприємства відповідних основних засобів); шляхові листи вантажних автомобілів (будівельних машин) та наряди-завдання на роботу механізмів; кількість відпрацьованих машино-годин будівельними машинами і механізмами чи оплати орендованих машин та механізмів, згідно укладених договорів та відповідність їх актам приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В); у разі залучення субпідрядних організацій для виконання договірних зобов'язань прошу також надати підтверджуючи документи (договори субпідряду, кошториси, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2а), довідки про вартістю виконаних робіт (ф. КБ-3) відомості ресурсів, регістри бухгалтерського обліку щодо відображення стану взаєморозрахунків з субпідрядними організаціями тощо); договори, накладні, контракти, митні декларації, рахунки (інвойси) іноземних постачальників, товаро - транспортні документи на обладнання, у разі, якщо вони ввозились з інших країна, або рахунків вітчизняних постачальників.

Тому у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, а саме до вищевказаних документів оскільки інформація яка міститься в документах має доказове значення у кримінальному провадженні та надасть змогу у повній мірі дослідити всі обставини вчинення кримінального правопорушення (злочину). Вказані документи перебувають у володінні ТОВ «Будбетон сервіс» (код за ЄДРПОУ:39067062) за адресою: Київська область, Бородянський р-н, смт. Бородянка, вул. Гагаріна, 1а.

У судове засідання слідчий не з'явився.

Дослідивши подане клопотання та долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів справи вбачається наявність підстав для задоволення клопотання для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки надасть можливість слідчому встановити осіб причетних до злочину та обставини здійснення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 159-162 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити. Надати слідчому СВ Бориспільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області Вороніну Максиму Ждановичу, а також іншим слідчим, які входять в групу слідчих по вказаному кримінальному провадженню, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Будбетон сервіс» (код за ЄДРПОУ: 39067062) за адресою: Київська область, Бородянський р-н, смт. Бородянка, вул. Гагаріна, 1а, шляхом надання можливості ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії (здійснити виїмку) документів, а саме:

-первинні документи ТОВ «Будбетон Сервіс» (банківські виписки, платіжні доручення, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В), довідки про вартістю виконаних будівельних робіт (ф. КБ-3), акти виконаних робіт наданих послуг, видаткові накладні тощо) щодо фактичного виконання укладених договорів з Бородянською селищною радою Бородянського району Київської області у 2016-2017 роках щодо капітального ремонту ДНЗ «Колосочок», ДНЗ «Буратіно»; бухгалтерській регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують факт проведення відповідних фінансово-господарських операцій;

-первинні документи (накладні, акти на списання, акти приймання-передачі матеріалів тощо), що підтверджують включення до актів приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В) матеріалів, регістри бухгалтерського обліку щодо списання відповідних матеріалів за даними обліку підприємства, матеріальні звіти (М-19), звіти про витрати основних матеріальних цінностей, в співставленні з нормами витрат (М-29);

-первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати на заробітну плату (штатні розписи, трудові угоди, табелі обліку, відомості по нарахуванню заробітної плати працівникам підприємства, які приймали участь у виконанні робіт передбачених укладеними договорами з Бородянською селищною радою);

-первинні документи, що підтверджують фактично понесені витрати по перевезенню працівників будівельно-монтажних організацій автомобільним транспортом (подорожні листи, диспетчерський журнал);

-витрати на відрядження працівників (табеля, посвідчення на відрядження та відомості виплати коштів по ним (в разі, якщо такі витрати передбачено));

-підтверджуючи документи щодо наявності на балансі підприємства основних засобі, матеріальних ресурсів необхідних для виконання умов зазначених договорів (договори та первинні документи на придбання або оренду транспортних засобів, спеціалізованої техніки, бухгалтерські регістри синтетичного та аналітичного обліку по рахунках, які підтверджують стан розрахунків підприємства за відповідними договорами оренди техніки та наявність на балансі підприємства відповідних основних засобів);

-шляхові листи вантажних автомобілів (будівельних машин) та наряди-завдання на роботу механізмів; кількість відпрацьованих машино-годин будівельними машинами і механізмами чи оплати орендованих машин та механізмів, згідно укладених договорів та відповідність їх актам приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2В);

-у разі залучення субпідрядних організацій для виконання договірних зобов'язань прошу також надати підтверджуючи документи (договори субпідряду, кошториси, акти приймання виконаних будівельних робіт (ф. КБ-2а), довідки про вартістю виконаних робіт (ф. КБ-3) відомості ресурсів, регістри бухгалтерського обліку щодо відображення стану взаєморозрахунків з субпідрядними організаціями тощо);

- договори, накладні, контракти, митні декларації, рахунки (інвойси) іноземних постачальників, товаро - транспортні документи на обладнання, у разі, якщо вони ввозились з інших країна, або рахунків вітчизняних постачальників.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення до 21 березня 2019 року включно.

Ухвала слідчого судді самостійному апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Муранова-Лесів