Ухвала суду № 80079442, 22.02.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/3526/19

1-кс/569/1806/19

22 лютого 2019 року Рівненський міський суд Рівненської області

Слідчий суддя Рівненського міського суду Денисюк П.Д. за участю секретаря судового засідання Таргоні І.М. розглянув у відкритому судовому засіданні в місті Рівне клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_1 про проведення судової економічної експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про проведення судової економічної експертизи.

В обґрунтування клопотання вказав, що у провадженні СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області перебуває кримінальне провадження №12018180010003958 від 02 жовтня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службовими особами ТОВ «Птахофабрика Крупець» (код ЄДРПОУ 34070636), вчинено службове підроблення - внесено до офіційних документів підприємства (Податкової звітності з ПДВ, яку подано до відповідного податкового органу ГУ ДФС у Рівненській області, а також документів бухгалтерського обліку) завідомо неправдиві відомості щодо проведення протягом 2016-2017 років фінансово-господарських операцій по реалізації яєць курячих для ТОВ «Рефул Ресурс», ТОВ «Есперанцо», ТОВ «Престиж Консалтинг ЛТД», ТОВ «ТД Карісса», ТОВ «Глобал-Інокс-Трейд» та ТОВ «Оптима Постач», чим зумовлено неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для вищевказаних суб'єктів господарювання у загальній сумі 6 659 840 грн.

Сума завданих збитків підтверджуються матеріалами аналітичного дослідження №13/17-00-16-16/34070636 від 24.05.2018, сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області.

В ході досудового розслідування,для повного, об’єктивного дослідження всіх обставин справи у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність встановити чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження від 24.05.2018№ 13/17-00-16-16/34070636, з метою встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, відповідно до вимог ст.91 КПК, що неможливо здійснити без наявних спеціальних знань та призначення відповідної судової експертизи.

Враховуючи те, що в ході досудового розслідування виникла необхідність призначити судово-економічної експертизи, з метою з’ясування обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, просить призначити судову економічну експертизу.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов’язковою.

Старший слідчий слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_1 в судове засідання не з’явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасник процесуальної дії не з’явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області перебуває кримінальне провадження №12018180010003958 від 02 жовтня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Згідно ч.1 ст.244 КПК України, у разі якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи необхідність спеціальних знань слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення даного клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 242, 244, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_1О про проведення судової економічної експертизи - задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №12018180010003958 від 02 жовтня 2018 року судову економічну експертизу.

Проведення експертизи доручити експертам Рівненського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Перед експертом(-ами) поставити наступне запитання:

1.Чи підтверджуються документально результати аналітичного дослідження викладені у висновку аналітичного дослідження від 24.05.2018№ 13/17-00-16-16/34070636«Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Птахофабрика Крупець» (код ЄДРПОУ 34070636) щодо наявності ознак внесення неправдивих відомостей до податкових декларацій з податку на додану вартість та ухилення від сплати податків при проведенні фінансово – господарської діяльності та вчинення фінансових операцій, які можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доховів, одержаних злочинним шляхом за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

Для дослідження експертам надати: копію висновку аналітичного дослідження від 24.05.2018 № 13/17-00-16-16/34070636, матеріали кримінального провадження за № 12018180010003958 від 24.05.2018 на вимогу експерта.

Зобов’язати Рівненський науково-дослідний експертно-криміналістичний центр МВС України після проведення експертизи скерувати її в СУ ГУНП в Рівненській області.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя