Ухвала суду № 80067740, 22.02.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/1968/19

Провадження № 1-кс/201/1300/2019

УХВАЛА

іменем України

22 лютого 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040000000002 від 16.01.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Згідно з матеріалами кримінального провадження ОСОБА_5 у період 2016-2018 р., шляхом приховування від оподаткування доходу отриманого від реалізації товарів іншим фізичним особам, в порушення п. 1 ст.167. Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, не задекларував та не сплатив до державного бюджету податок з доходу фізичних осіб у сумі 1 316 434,13 грн., чим вчинив ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком експертного дослідження від 11.01.2019 №2-11/01/2019-дос, складеним судовим експертом ТОВ «Дослідницький Інформаційно-консультаційний центр» ОСОБА_6 .

Оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що у теперішній час ОСОБА_5 в ході реалізації комп`ютерної техніки, офісного обладнання та аксесуарів з метою уникнення від оподаткування, шляхом не декларування отриманого доходу використовує реквізити ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ). Від імені ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 як і від імені ФОП ОСОБА_5 на адресу покупців комп`ютерної техніки, офісного обладнання та аксесуарів виписується документація щодо їх реалізації при цьому отримані від продажу товарів доходи вказаними суб`єктами не декларуються. Встановлено, що ОСОБА_5 є директором, засновником, а також одноосібним бенефіціарним власником (контролером) ТОВ "КЭН" (код ЄДРПОУ 20267461), а через мережу магазинів-складів КЭН (CAN.UA) здійснюються операції з реалізації продукції від імені ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 ,які вказаними суб`єктами не декларуються та таким чином уникають оподаткування.

Працівниками ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи, що підтверджують факти реалізації продукції без декларування отриманого доходу ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 ,тіньова бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення знаходяться за адресою розташування магазину-складу КЭН (CAN.UA): АДРЕСА_2 .

Відповідно до ст.234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські, податкові та інші документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 ( іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ) - договори (контракти), додатки та доповнення до них, журнали-ордери по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів(робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи отримання та реалізації товару, передачі товару на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин, тіньова бухгалтерська документація, а також інші предмети і документи, які мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, необхідно провести обшук за адресою розташування магазину-складу КЭН (CAN.UA): АДРЕСА_2 , з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_5 ( іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ), а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32019040000000002.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Дніпропетровського МУЮ, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , приміщення 7,17 належить ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 ).

Слідчий надала заяву про слухання справи за відсутністю, клопотання підтримала.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_9 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем розташування магазину-складу КЭН (CAN.UA), з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських, податкових та інших документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 ( іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 по момент проведення обшуку, а саме: договори (контракти, угоди), додатки та доповнення до них, журнали-ордери по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи по придбанню та реалізації товару, передачі товару, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, первинної бухгалтерської документації інших суб`єктів господарської діяльності, що можуть бути задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань, чорнових записів, тіньової бухгалтерської документації, грошових коштів отриманих ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 та пов`язаними особами як тіньовий дохід, з якого не утримані податки, що можуть в подальшому бути використані для забезпечення відшкодування збитків нанесених інтересам держави, факсімілє, системних блоків, ноутбуків, флеш-накопичувачів, серверів, іншої комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких зберігається інформація, що свідчить про порушення податкового законодавства та інших документів та предметів, які свідчать про противоправну діяльність ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , що мають значення для розкриття кримінального правопорушення та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1