Ухвала суду № 80059688, 14.02.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/1094/19

н/п 1-кс/766/2288/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32019230000000001 старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32019230000000001 старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), та вилучення оригіналів документів у Херсонському відділенні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), а саме:

- роздруківку руху грошових коштів по рахункам №№26003878797994, 26007878800058, 26007878798449, 26058000029935, 26108506355600, 26107506355601, 26105506355603, 26106506355602, 26006878908951, 26000506355601, 26001506355600, 26045506355600, 26045506355600, (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 – євро, 840 – доллар США), які належить КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

- документи юридичної справи КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

- угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- документи фінансово – господарської діяльності, які надавалися службовими особами ТОВ «Херсонтранснафта» на підтвердження походження грошових коштів, що надходили на рахунки товариства.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що до СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі від ОУ ГУ ДФС у Херсонській області АР Крим та м. Севастополі надійшло повідомлення про ухилення від сплати податків (ПДВ та податок на прибуток підприємств) за період 2016-2017 рр. службовими особами підприємства ПП «Херсонтранснафта» (код ЄДРПОУ 40755257) шляхом проведення безтоварних операцій з КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) на суму понад 800 тис. грн.

ПП «Херсонтранснафта» (код ЄДРПОУ 40755257, м. Херсон), зареєстроване Суворовським районним управлінням юстиції у м. Херсоні від 18.08.2016 №14991020000019593. Взято на податковий облік в органах державної податкової служби 18.08.2016 № 210316159168 в Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області. Податкова адреса: м. Херсон, вул. Нафтовиків, буд. 15, кім. 425. Основний вид діяльності: неспеціалізована оптова торгівля.

Встановлено, що протягом 2016-2017 років ПП «Херсонтранснафта» (код ЄДРПОУ 40755257) проводило операції з контрагентами-постачальниками, які мають ознаки ризикових та задіяні в схемах штучного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, а саме: КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), ТОВ «Юпс – Груп» (код ЄДРПОУ 38458269), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ПП «КФ «Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «ВК Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Добробут Трейд» (код ЄДРПОУ 40408526), ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «Терраторгбуд» (код ЄДРПОУ 40393714), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), ТОВ «Опт-Капитал» (код ЄДРПОУ 40974412), ТОВ «Релантгент» (код ЄДРПОУ 41208633), ТОВ «Транзит Про» (код ЄДРПОУ 40812388).

Фахівцями ГУ ДФС у Херсонській, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі області проведена документальна позапланова виїзна перевірка приватного підприємства «Херсонтранснафта» (код ЄДРПОУ 40755257) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість за 2016-2017 роки. За результатами перевірки складено акт №101/21-22-14-06/40755257 від 23.05.2018 та встановлено порушення пп. 134.1.1. п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 „Дохід”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 за № 860/4153. п. 1, 2 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.99 р. № 996-ХІV, ПП «Херсонтранснафта» за 2016-2017 роки неправомірно віднесено до складу доходів в рядку 2280 „Разом доходи” Звіту про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) Форма №2 за 2016-2017 роки вартість наданих товарів на загальну суму 6 955 335 грн., в т.ч за 2016 рік на суму 3781555 грн., за 2017 рік на суму 3173780 грн. в частині продажу товарів щодо яких встановлено неможливість їх отримання від контрагентів-постачальників:

- КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890) в грудні 2016 на суму ПДВ 372109 грн.;

- ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570) в грудні 2016 на суму ПДВ 238892 грн.;

- ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214) у травні, липні 2017 на загальну суму ПДВ 115173 грн.;

- ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029) в травні, червні, серпні, вересні 2017 на загальну суму ПДВ 60815 грн.;

- ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409) в травні, жовтні 2017 на суму ПДВ 17739 грн.;

- ПП «Добробут Трейд» (код ЄДРПОУ 40408526) в травні, жовтні 2017 на загальну суму ПДВ 53889 грн.;

- ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132) в квітні, липні, серпні 2017 на загальну суму ПДВ 94201 грн.;

- ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341) в грудні 2016 на суму ПДВ 3348 грн.;

- ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193) в грудні 2016 на суму ПДВ 108454 грн.;

- ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388) в травні, липні, серпні, вересні, жовтні 2017 на загальну суму ПДВ 217499 грн.;

- ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412) у вересні 2017 на загальну суму ПДВ 60894 грн.;

- ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703) в жовтні 2017 на загальну суму ПДВ 6920 грн.;

- ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184) в грудні 2016 на суму ПДВ 15985 грн.;

- ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038) в грудні 2016 на суму ПДВ 17523 грн.;

- ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) в листопаді 2017 на суму ПДВ 7625 грн.

На підставі ОСОБА_1 перевірки ПП «Херсонтранснафта» №101/21-22-14-06/40755257 від 23.05.2018 винесено податкові повідомлення рішення №0002511422 від 23.07.2018, згідно якого донараховано податку на додану вартість в сумі 3595289 грн. та №0002501422 від 23.07.2018, згідно якого донараховано податку на прибуток 3654327 грн.

Всього за результатами перевірки ПП «Херсонтранснафта» (код ЄДРПОУ 40755257) донараховано податків в сумі 7 249 616 грн.

Згідно відповіді юридичного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі від 02.01.2018 №1/21-22-10-02-06 встановлено, що акт перевірки ПП «Херсонтранснафта» від 23.05.2018 №101/21-22-14-06/40755257 та винесені на підставі нього податкові повідомлення-рішення в адміністративному та судовому порядку не оскаржуються.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№26003878797994, 26007878800058, 26007878798449, 26058000029935, 26108506355600, 26107506355601, 26105506355603, 26106506355602, 26006878908951, 26000506355601, 26001506355600, 26045506355600, 26045506355600, які належать КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

- документи юридичної справи КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001).

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

- угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32019230000000001 старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), та можливість вилучення оригіналів документів у Херсонському відділенні АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), а саме:

- роздруківку руху грошових коштів по рахункам №№26003878797994, 26007878800058, 26007878798449, 26058000029935, 26108506355600, 26107506355601, 26105506355603, 26106506355602, 26006878908951, 26000506355601, 26001506355600, 26045506355600, 26045506355600, (980 - українська гривня, 643 - російський рубль, 978 – євро, 840 – доллар США), які належить КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

- документи юридичної справи КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

- угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами КП «Системенерго» (код ЄДРПОУ 22733890), - ПП «Златавабудпівдень» (код ЄДРПОУ 40001570), ПП «А-Оптторгсервіс» (код ЄДРПОУ 40821214), ПП «ВК» Цемент» (код ЄДРПОУ 35870029), ПП «Буд-Опторг-Прайм» (код ЄДРПОУ 40848409), ПП «Трайгон-Херсон-Південь» (код ЄДРПОУ 40852132), ПП «КФ Агроресурс» (код ЄДРПОУ 37353341), ТОВ «Укрстройагропроект» (код ЄДРПОУ 38481193), ТОВ «Транзит-Про» (код ЄДРПОУ 40812388), ТОВ «Опт-Капітал» (код ЄДРПОУ 40974412), ПП «Херсонбудстар» (код ЄДРПОУ 40957703), ТОВ «Інтерсплав» (код ЄДРПОУ 23811184), ТОВ «КНК» (код ЄДРПОУ 30708038), ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- документи фінансово – господарської діяльності, які надавалися службовими особами ТОВ «Херсонтранснафта» на підтвердження походження грошових коштів, що надходили на рахунки товариства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2