Ухвала суду № 80045665, 21.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6070/19

Провадження № 1-кс/761/4409/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Головчак М.М., за участю секретаря Савенко О.І., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Гутника І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32018100100000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.08.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1 та ч.1 ст.205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Гутник І.В. звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100100000111 від 09.08.2018, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Київськiй областi (Києво-Святошинський р-н, код 1013), що розташовується за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Ломоносова, б.34.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПрАТ «Метробуд» (код за ЄДРПОУ 32961977) у звітний період листопад-грудень 2017 року та січень-червень 2018 року ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в розмірі 1 708 995 грн., що є в значним розміром та має ознаки злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням виявлено, що невстановленими особами, протягом 2018 року здійснено створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «Арнайс» (41694756), ТОВ «Аталіан» (41705652), ТОВ «Брундейл» (40879374), ТОВ «Лойдморісгруп» (41144030), ТОВ «Еко-Номікс» (41221916), ТОВ «Олдаєйн» (41591549), ТОВ «Оушен Дрім» (40552341), ТОВ «ТК Хеппі Торг» (41539976), ТОВ «Інтелгрупкомпані» (41143943), ТОВ «Гарбор» (код 41696030) з метою прикриття незаконної діяльності: ТОВ «Еско-Північ» (30732144), ТОВ Фірма «ТДК» (32796917), ПрАТ «ВК «Укрнафтобуріння» (33152471), ТОВ «ВКФ «Теплобуд» (34959708), ТОВ «Інтеркомп'ютер ГС Україна» (36061560), ТОВ «Інол-Енерджі» (39865431), ТОВ «Інвестхліб» (40523111), ТОВ «Войт-Груп» (40525103), ТОВ «Топаз груп» (40552582), ТОВ «Валстор» (40561246), ТОВ «Трафігура Юкрейн» (40632421), ТОВ «НГ Трейдінг» (40729007), ТОВ «Зерінко» (40818945), ТОВ «Марторія» (40854255), ТОВ «Ванмін» (40926591), ТОВ «Вайтсконт» (40926680), ТОВ «Сінта-Євро-Груп» (40931795), ТОВ «УРТ» (40950933), ТОВ «Вартод» (41011270), ТОВ «Абекс ЛТД» (41020421), ТОВ «Статус-Трейд» (41115387), ТОВ «Грилайн Плюс» (41146698), ТОВ «Мегастройсіті.» (41264834), ТОВ «УГК «Центр» (41285283), ТОВ «Енергогазрезерв» (36860996), ТОВ «Тінг Інвестментс» (36935799), ТОВ «Промспецгаз» (37243368), ТОВ «ТД «Інтерагростандарт» (38244851), ТОВ «Променерго-Ресурс» (38266407), ТОВ «Газові Ресурси» (38418870), ТОВ «ЦГК» (38553084), ТОВ «Газпроменерго» (38703896), ТОВ «Владар Україна» (39290839), ТОВ «Укргарантресурс» (39301714), ТОВ «ЄЕГ» (39407765), ТОВ «Українська зерноторгова компанія» (39427509), ТОВ «Укргазпетролеум» (39450145), ТОВ «Авант трейдінг» (39472499), ТОВ «Агро потенціал» (41347229), ТОВ «Домінон» (41386509), ТОВ «Укрінвест-Трейд» (40338302), ТОВ «Хліб продукт» (41429442), ТОВ «Сан лайн плюс» (41442589), ТОВ «Барл пріоріті» (41523641), ТОВ «Інпром-Харків» (41561467), ТОВ «Фор-постач» (41645646), ТОВ «Агро вест 2017» (41650085), ТОВ «Реал будпроект» (41684230), ТОВ «Вудстройбуд» (41684329), ТОВ «Прімера люкс» (41697338), ТОВ «Мілісанта» (41697406), ТОВ «Сіфанта компані» (41697715), ТОВ «Клеймар» (41697757), ТОВ «Халбрейн» (41698216), ТОВ «Стартфорд» (41698389), ТОВ «Інекс Трейдінг» (41708978), ТОВ «Лорант сервіс» (41709877), ТОВ «Тихий Яр» (41846989), ТОВ «Охоронна компанія «Полкан» (41856892), ТОВ «Вєгас буд» (41861517), ТОВ «Відень про трейд» (41901777), ТОВ «Алія-Груп» (41916610), ТОВ «Еліфент інвест» (41916700), ТОВ «Імпульс Дніпро» (41930593), ТОВ «Мастек Агро і Ко» (42076957), ФО-П ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ТОВ «Едіфлер» (40642340), з метою прикриття незаконної діяльності.

У відповідності до витягів з АІС «Податковий Блок» ЦБД ДФС України встановлено, що на податковому обліку в ГУ ДФС у Київськiй областi (Вишгородський р-н, код 1008), що розташовується за адресою: Київська обл., м. Вишгород, просп. Шевченка, б.1 - перебувають платники податків:

- ТОВ «Еко-Номікс» (код ЄДРПОУ 41221916) від 20.03.2017 №100817095587;

- ТОВ «Олдаєйн» (код ЄДРПОУ 41591549) від 13.09.2017 №100817231504;

- ТОВ «Оушен Дрім» (код ЄДРПОУ 40552341) від 09.06.2016 №5383;

- ТОВ «ТК Хеппі Торг» (код ЄДРПОУ 41539976) від 23.08.2017 №100817215348.

Тому можна прийти до висновку, що у володінні ГУ ДФС у Київськiй областi (Вишгородський р-н, код 1008) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: оригінали реєстраційної справи, податкової звітності та договори про визнання електронних документів: ТОВ «Еко-Номікс» (код ЄДРПОУ 41221916), ТОВ «Олдаєйн» (код ЄДРПОУ 41591549), ТОВ «Оушен Дрім» (код ЄДРПОУ 40552341), ТОВ «ТК Хеппі Торг» (код ЄДРПОУ 41539976).

Так, відповідно до координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02.03.12, з метою забезпечення єдиних методичних вимог під час проведення судової експертизи з дослідження копій документів, було прийнято рішення про те, що питання щодо встановлення виконавця рукописних записів (підписів), зображення яких надані у копіях документів, експертами-почеркознавцями не вирішуються.

Оригінали реєстраційні справи та поданої податкової звітності ТОВ «Еко-Номікс» (код ЄДРПОУ 41221916), ТОВ «Олдаєйн» (код ЄДРПОУ 41591549), ТОВ «Оушен Дрім» (код ЄДРПОУ 40552341), ТОВ «ТК Хеппі Торг» (код ЄДРПОУ 41539976) мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в даній реєстраційній справі і податковій звітності платника податків містяться зразки почерку та підпису виконані від імені службових осіб та не встановленими слідством особами. Таким чином отримавши зазначені вище документи можливо буд встановити коло осіб причетних до перереєстрації юридичної особи та сприяння в ухиленні від сплати податків іншим суб'єктам господарської діяльності.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий судця вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст.163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В провадженні 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32018100100000111, яке зареєстроване, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1 та ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином, слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ГУ ДФС у Київськiй областi (Києво-Святошинський р-н, код 1013), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Водночас, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Гутника І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №32018100100000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.08.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212-1 та ч.1 ст.205 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 10-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Гутнику Ігорю Валерійовичу або оперативним співробітникам за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ГУ ДФС у Київськiй областi (Києво-Святошинський р-н, код 1013), що розташовується за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Ломоносова, б.34 та розкрити комерційну таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Арнайс» (код ЄДРПОУ 41694756), ТОВ «Аталіан» (код ЄДРПОУ 41705652), ТОВ «Брундейл» (код ЄДРПОУ 40879374), ТОВ «Інтелгрупкомпані» (код ЄДРПОУ 41143943), ТОВ «Лойдморісгруп» (код ЄДРПОУ 41144030), ТОВ «Топаз Груп» (код ЄДРПОУ 40552582), а саме до:

- оригінали реєстраційної облікової справи, а саме: реєстраційних карток на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма №1), свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, заяв для юридичних осіб та відокремлених підрозділів (форма №1-ОПП), довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), заяв на видачу довідок про взяття на облік платника податків (форма №4-ОПП), статутів вищевказаного підприємства, протоколів загальних зборів засновників вищевказаного підприємства, наказів на призначення службових осіб підприємства, паспортних даних та ідентифікаційних номерів, довіреностей, корінців свідоцтв про реєстрацію платника ПДВ (форма №2-ПДВ), реєстраційних заяв платника ПДВ (форма №1-ПДВ), повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в фінансових установах (форма №П1) та інших документів;

- оригінали договорів про визнання електронних документів ТОВ «Арнайс» (код ЄДРПОУ 41694756), ТОВ «Аталіан» (код ЄДРПОУ 41705652), ТОВ «Брундейл» (код ЄДРПОУ 40879374), ТОВ «Інтелгрупкомпані» (код ЄДРПОУ 41143943), ТОВ «Лойдморісгруп» (код ЄДРПОУ 41144030), ТОВ «Топаз Груп» (код ЄДРПОУ 40552582).

- оригінали податкової звітності ТОВ «Арнайс» (код ЄДРПОУ 41694756), ТОВ «Аталіан» (код ЄДРПОУ 41705652), ТОВ «Брундейл» (код ЄДРПОУ 40879374), ТОВ «Інтелгрупкомпані» (код ЄДРПОУ 41143943), ТОВ «Лойдморісгруп» (код ЄДРПОУ 41144030), ТОВ «Топаз Груп» (код ЄДРПОУ 40552582), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість (з додатками), декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками), розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особам, у володінні яких перебувають зазначені документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Головчак М.М.