Ухвала суду № 80020924, 06.02.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/20369/16-к

Провадження №: 1-кс/752/1624/19

У Х В А Л А

06.02.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Хоменко В.С., при секретарі Павлюх П.В., розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 42016101010000225 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 190 КК України, клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Ходаківського С.П., про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва Ходаківського С.П. про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій, які перебувають у володінні ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365), а саме: документів, які відображають фінансово - господарські відносини ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365) з ТОВ «Торгова ліга соняшник» (код 41520614), а також відповідне обчислення податків, а саме: договорів (контрактів, угод) з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій за весь період взаємовідносин.

Прокурор в судове засідання не з'явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що першим слідчим відділом прокуратури міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016101010000225 від 09.09.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 190 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили та контролюють незаконну діяльність транзитно-конвертаційної групи, яка надає послуги з мінімізації податкових зобов'язань та переведення грошових коштів в готівку через банківські рахунки підконтрольних суб'єктів господарювання.

Установлено, що невстановлені особи у протиправний спосіб заволоділи ключами доступу до реєстрації податкових накладних ТОВ «Кармен-Трейдинг» (код ЄДРПОУ 21621746) та, використовуючи реквізити даного товариства, зареєстрували податкові накладні, сформувавши незаконний податковий кредит, для підприємства з окремими ознаками фіктивності ТОВ «ДЖЕТ СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39377432) на загальну суму 43 млн. грн., з них 7 млн. грн. ПДВ.

Під час слідства встановлено, що до складу транзитно-конвертаційної групи входять товариства, які мають окремі ознаки транзитності, фіктивності та використовуються вказаними вище особами у зазначеній протиправній діяльності: ТОВ «ДЖЕТ СЕРВІС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39377432), ТОВ «АНТІЛЕНСІС» (код ЄДРПОУ 40472717), ТОВ «ЄВРОВІЖЕН КОРПОРЕЙТ» (код ЄДРПОУ 40949006), ТОВ «ТД ДНІПРОПРОММАШ» (код ЄДРПОУ 41498233), ТОВ «УНІПРОК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37266296), ТОВ «Торгова ліга соняшник» (41520614) та інші.

Слідством встановлено, що вказаний вище незаконний податковий кредит невстановленими особами сформовано для підприємства з окремими ознаками фіктивності ТОВ «ЄВРОВІЖЕН КОРПОРЕЙТ» для надання подальших послуг з мінімізації податкових зобов'язань та обготівкування грошових коштів підприємствам реального сектору економіки.

Допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Євровіжен Корпорейт» (40949006) ОСОБА_4 показав, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на вказаному підприємстві не має.

Установлено, що основними клієнтами ТОВ «ЄВРОВІЖЕН КОРПОРЕЙТ» (40949006) являються ТОВ «СИСТЕМИ ПРОГРЕСИВНОЇ ОЧИСТКИ» (код 37365048) та ТОВ «СПЕЦІАЛІЗОВАНИЙ «ПРОЕКТНО БУДІВЕЛЬНИЙ МОНТАЖНИЙ ПОЇЗД-753» (код 36000108).

Крім того, встановлено, що до складу ТКГ в період 2018 року також входять СГД, які мають ознаки «транзитності», «фіктивності» послугами яких користуються ТОВ «СИСТЕМИ ПРОГРЕСИВНОЇ ОЧИСТКИ» (код 37365048) та ТОВ «СПЕЦІАЛІЗОВАНИЙ «ПРОЕКТНО БУДІВЕЛЬНИЙ МОНТАЖНИЙ ПОЇЗД-753» (код 36000108), а саме: ТОВ «КОРЕГОН» (код ЄДРПОУ 42274314), ТОВ «ДАНГЛ» (код ЄДРПОУ 42031366), ТОВ «"СТАР-КОМПАНІ ГРУП"» (код ЄДРПОУ 42253891), ТОВ «ТОТАЛ ДОМІНЕЙШН» (код ЄДРПОУ 41503489), ТОВ «КОНВІНС» (код ЄДРПОУ 41498914), ТОВ «БАДАХОС БУД» (код ЄДРПОУ 41484189), ТОВ «СТАТУС ПРО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41422096), ТОВ «ІНСЕНТ» (код 41984586), ТОВ «НОРДІС ГРУП» (код 41844960), ТОВ «ІНРАЙТ ГРУП» (код 41844871), ТОВ «КАН ПРОЕКТ» (код 41836918), ТОВ «ФРОНТМАУНТ КОМПАНІ» (код 41799688), ТОВ «ДІЛОВЕ ПАРТНЕРСТВО "ФЕМІДА» (код 40074481), ТОВ «ЮРИДИЧНО-КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ "ВЕКТОР» (код 40074523) та інші.

Разом із цим, допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Торгова ліга соняшник» (41520614) ОСОБА_5 показав, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на на вказаному підприємстві не має.

Установлено, що основними клієнтами ТОВ «Торгова ліга соняшник» (41520614) є ТОВ «ТД САНЛАЙТ» (код 39288437) та ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365). Також виявлено ряд підприємств за рахунок яких було сформовано податковий кредит для ТОВ «Торгова ліга соняшник» (код 41520614), дані підприємства входять до складу однієї ТКГ, а саме: ТОВ «ДЕСЕНТА» (код 42108082), ТОВ «КАРІТАН» (код 42107120), ТОВ «МАЙН ТРЕЙДІНГ» (код 42165706), ТОВ «КІРТЕН» (код 42010868), ТОВ «ЗЕРСНАК» (код 42179986), ТОВ «ТОТАЛ ЕНЕРДЖІК» (код 42209674), ТОВ «ТОРГ МОНОЛІТ ГРУП» (код 42339785), ТОВ «АМЕЛІЯ ТРЕЙД» (код 42465020), ТОВ «ПАРАДАЙЗ СІТІ» (код 41505622), ТОВ «ЕКОНОМ ТРЕЙД БІЗНЕС» (код 42334404), ТОВ «КОНВЕРС СІТІ» (код 42334603), ТОВ «СПГД ТРЕЙД» (код 42461010), ТОВ «ФІРМА "РІНО ГРУП» (код 42276112), ТОВ «ЗАГРАВА» (код 32888688), ТОВ «ВІННЕКСПЕРТ» (код 41958870), ТОВ «АМ-ЮКО ПЛЮС» (код 42263810), ТОВ «БЕРЛЕНД» (код 42196074), ТОВ «БАНАТ» (код 42207295), ТОВ «ХАРДВІК» (код 41727964), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ЕКСТРАБУД» (код 42129982), ТОВ «ЗЛІНФІК» (код 42231710), ТОВ «ЖИТЛО БУД ПЕРСПЕКТИВА» (код 42162642), ТОВ «БРОУН 2018» (код 41957160), ТОВ «ПРИМА ГРУП ЛТД» (код 42150684), ТОВ «БУДМАСТЕР ТРЕНД» (код 41801769), ТОВ «ЮРСЕЙ» (код 42232295), ТОВ «ГЕНТРА СЕРВІС ЛТД» (код 41965757), ТОВ «РЕГІОН-АГРО» (код 30781961), ТОВ «ГЛОРИЯ ЛЮКС» (код 42434191), ТОВ «ЛІНІК КОРПОРЕЙШН» (код 42170894), ТОВ «АЛТЕЯ-ТРЕЙД» (код 42438903).

З метою проведення всебічного, повного і об'єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, які перебувають у володінні ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365), а саме: документів, які відображають фінансово - господарські відносини ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365) з ТОВ «Торгова ліга соняшник» (код 41520614), а також відповідне обчислення податків, а саме: договорів (контрактів, угод) з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій за весь період взаємовідносин.

Вказані документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити обставини вчинення злочину, визначити коло осіб причетних до вчинення злочину.

Прокурором в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365).

Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що

у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

ухвалив:

клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам у кримінальному провадженні №42016101010000225 Ходаківському Сергію Петровичу, Ковальову Артему Вадимовичу, іншим слідчим слідчої групи, за їх дорученням оперативним підрозділам у даному кримінальному провадженні, оперуповноваженим ГУ ДФС у м. Києві Кириленку Андрію Валерійовичу, Линку Олегу Олеговичу, Пасльону Руслану Миколайовичу, Кучеру Роману Івановичу, Галущенку Денису Володимировичу, Міськевичу Олегу Миколайовичу, Куцому Максиму Юрійовичу, Куцому Михайлу Володимировичу, Войнаровському Олегу Володимировичу, Кириленку Олександру Валерійовичу, слідчим органів досудового розслідування, які діятимуть на підставі постанов в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365), а саме: документів, які відображають фінансово - господарські відносини ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код 5418365) з ТОВ «Торгова ліга соняшник» (код 41520614), а також відповідне обчислення податків, а саме: договорів (контрактів, угод) з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій за весь період взаємовідносин, з можливістю вилучити їх належним чином завірених копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Хоменко В.С.