Ухвала суду № 80019286, 21.02.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/2370/19

Провадження №1- кс/712/1514/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

21 лютого 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32019250000000004 від 28 січня 2019 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32019250000000004, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.01.2019 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Бас-Агро» (код ЄДРПОУ 39994862), яке на час скоєння кримінального правопорушення було зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, згідно акту перевірки від 29.11.2018 №440/23-00-14-0107/39994862 в період 2015 – 2018 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства, за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ «Трейдер Вікторі» (код ЄДРПОУ 40645802), ТОВ «Центрагрозапчастина» (код ЄДРПОУ 40088300), ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (код ЄДРПОУ 40476250), ТОВ «ТД «Агроконсалтинг» (код ЄДРПОУ 40641530), ТОВ «Лікітум» (код ЄДРПОУ 40760424) та ТОВ «Фортуна Лайф» (код ЄДРПОУ 39558036), у зв’язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 646 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 3 293 тис. грн., всього на загальну суму 4 939 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

У зв’язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунку ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (код ЄДРПОУ 40476250), а саме: №26004560475001 за період з 21.11.2016 по 30.06.2018, відкритого в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500).

У судове засідання прокурор не з’явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що матеріали реєстраційної справи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв’язку з чим воно підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки слідчим не доведена необхідність у вилучення оригіналів, а саме без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500), з можливістю вилучити завірені копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (код ЄДРПОУ 40476250) №26004560475001 за період з 21.11.2016 по 30.06.2018, відкритого в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500);

щосекундну роздруківку руху коштів по рахунку ТОВ «НВП «Полі-Пласт» (код ЄДРПОУ 40476250), а саме: №26004560475001 за період з 21.11.2016 по 30.06.2018, відкритого в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500) із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків);

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3, яка може доручити її виконання ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Марцішевська

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2018 року о ____ год. __ хв. __________