Ухвала суду № 79999363, 21.02.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5584/18

пр.№ 1-кс/464/442/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 лютого 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Рудаков І.П. розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32018140000000079 від 29.08.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32018140000000079 від 29.08.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій з приміщення Державної архітектурно-будівельної інспекції України за адресою: м.Київ, бульвар Лесі Українки, 26, а саме: копії документів, які подавались ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) в Державну архітектурно-будівельну інспекцію України для отримання ліцензії на здійснення господарської діяльності з будівництва об’єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об’єктів з середніми та значними наслідками (реєстраційний запис № НОМЕР_2 від 24.10.2017).

В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставами для внесення відомостей про кримінальне правопорушення слугували матеріали оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань 28.08.2018 за №701/13-09-21-06, відповідно до яких, ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), перебуває на податковому обліку в Стрийській ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області з 04.02.2002, являється платником єдиного податку, здійснює діяльність з організації будівництва будівель. Так, впродовж 2015-2018 років гр.ОСОБА_2 побудував та здав в експлуатацію багатоповерхові будинки по вул.Колесси, 37а та вул.Шевченка, 107г у м.Стрию Львівської області, а також завершив будівництво будинку за адресою: Львівська область, м.Стрий, вул.Шевченка, 111б. Продаж квартир за даними адресами здійснювався, на підставі укладених фізичною особою ОСОБА_2 договорів купівлі продажу квартир та попередніх договорів із покупцями, які вносили забезпечувальні платежі готівковими коштами ОСОБА_2 під час будівництва і до здачі будинків в експлуатацію, а документальне оформлення права власності проводилось після отримання декларації про готовність об’єкта до експлуатації, що підтверджується проведеними оперативно-розшуковими заходами із застосуванням оперативно-технічних засобів, рекламними щитами (бігбордами) в м.Стрию, рекламою в інтернеті на сайті ЛУН.UA та інших сайтах, з вказанням вартості квадратного метра житла в розмірі 450 доларів США (в гривневому еквіваленті 12 300 грн.) Діяльність фізичної особи ОСОБА_2 має ознаки господарської діяльності. Договори купівлі-продажу квартир за вищевказаними адресами засвідчувались приватним нотаріусом ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_3). Згідно поданого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), приватним нотаріусом ОСОБА_3, дохід ОСОБА_2 від продажу квартир складає: 1-й квартал 2017 року – 645 000 грн., 2-й квартал 2017 року – 5 408 558 грн. Наведена інформація свідчить про те, що СПД ФО ОСОБА_2, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (ІІ група) в 2-му кварталі 2017 року перевищив межу 5 000 000 грн., сума перевищення протягом календарного року, станом на 01.07.2017 року становить 6 054 158 грн., відповідно до ч.3 пп.298.2.3 п.298.2 ст.298 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (із змінами і доповненнями), СПД - фізична особа ОСОБА_2 зобов’язаний з 01.07.2017 року перейти на загальну систему оподаткування (платник податку на доходи фізичних осіб). Враховуючи вищевикладене, СПД – фізичною особою ОСОБА_2 за період з 01.07.2017 по 30.06.2018 не нараховано та не сплачено до бюджету податок на доходи фізичних осіб в сумі 2 453 196 грн. та військовій збір у розмірі 204 433 грн., всього податків на загальну суму 2 657 629 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що в жовтні 2017р. ДАБІ України видано ліцензію ФОП ОСОБА_2 на зайняття господарською діяльністю з будівництва об’єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об’єктів з середніми та значними наслідками (реєстраційний запис №2013043568 від 24.10.2017). Також встановлено, що у приміщенні Державної архітектурно-будівельної інспекції України знаходяться документи, які подавались ОСОБА_2 для отримання ліцензії, виданої Держархбудінспекцією, відповідно до наказу №45-Л від 06.10.2017, які мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя вважає, що слідчим, за змістом поданого клопотання, доведено, що документи, які перебувають у володінні Державної архітектурно-будівельної інспекції України, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою таких предметів та документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 та старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій з приміщення Державної архітектурно-будівельної інспекції України за адресою: м.Київ, бульвар Лесі Українки, 26, а саме: копії документів, які подавались ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) в Державну архітектурно-будівельну інспекцію України для отримання ліцензії на здійснення господарської діяльності з будівництва об’єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об’єктів з середніми та значними наслідками (реєстраційний запис №2013043568 від 24.10.2017).

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Державну архітектурно-будівельну інспекцію України.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Рудаков І.П.