Ухвала суду № 79987476, 20.02.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/2264/19

Провадження №1- кс/712/1432/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

20 лютого 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., з участю секретаря Олефіренко В.В., розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000046 від 26.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України начальником відділу прокуратури Черкаської області радником юстиції ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся начальник відділу прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32018250000000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «ГРАН ФЕРТ» (код ЄДРПОУ 39639099) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Ферт», відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 25.07.2018 в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), ТОВ «Естер- Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Терра Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ 40060903), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Кріт того, під час досудового розслідування встановлено, що під час проведення ГУ ДФС у Черкаській області документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Гран Ферт», службовими особами даного підприємства було повідомлено, що документи по проведених фінансово-господарських операціях в період з 13.02.2015 по 31.12.2017 з СГД були втрачені та на даний час не відновленні.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), фактично за місцем реєстрації не знаходиться, а також змінились засновники і службові особи даного підприємства, про що державним реєстратором зроблено відповідний запис.

Таким чином, службові особи ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), які в період 2015-2017 рр. були відповідальні за ведення бухгалтерського та податкового обліків, вказаними діями намагаються приховати вказане правопорушення шляхом перереєстрації підприємства на інших осіб та начебто передачу первинних бухгалтерських документів останнім.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до зареєстрованих податкових накладних в ЄРПН у період 2016-2017 рр., одним із перевізників ТМЦ в адресу ТОВ «Гран Ферт» було Акціонерне Товариство «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815).

Так, з метою підтвердження чи спростування вказаних взаємовідносин на адресу Акціонерного Товариства «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), було направлено вимогу за №51141/23-00-23-018 від 17.12.2018 року.

21.01.2019 за №Ц-2/3-27/83-19 отримано лист від Акціонерного Товариства «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), відповідно до якого товариство відмовляється у наданні документів, що свідчать про проведення в період 2016-2017рр. фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), посилаючись на ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України.

Для з‘ясування всіх обставин проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099), з Акціонерним Товариством «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), та контрагентами, в адресу яких ТОВ «Гран Ферт» постачало ТМЦ, виникла необхідність у долученні до матеріалів справи інформацію щодо укладення останнім будь-яких угод, договорів з Акціонерним Товариством «Українська Залізниця».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб Акціонерного Товариства «Українська Залізниця» та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між Акціонерним Товариством «Українська Залізниця» та ТОВ «Гран Ферт» за липень, грудень 2016 року та січень-листопад 2017 року.

В судове засідання прокурор не з’явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме представників АТ «Українська Залізниця», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Дослідивши матеріали клопотання , суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані і речі в сукупності з іншими зібраними доказами матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32018250000000046 і можуть бути використані як речові докази у ньому.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб Акціонерного Товариства «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), а саме договорів укладених між ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099) та Акціонерним Товариством «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815), про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості вагонів, документів, що підтверджують здійснення розрахунків, паспорти клієнтів вантажоодержувачів, накладних та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Гран Ферт» (код ЄДРПОУ 39639099) з Акціонерним Товариством «Українська Залізниця» (код ЄДРПОУ 40075815) за липень, грудень 2016 року та січень-листопад 2017 року.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шипошу О.В., старшого оперуповноваженого ОСОБА_2, та інших співробітників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, за дорученням слідчого, прокурора.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М.Марцішевська