Ухвала суду № 79987475, 20.02.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2480/19

1-кс/295/1429/19

УХВАЛА

Іменем України

20.02.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря Білінської Л.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, внесене у кримінальному провадженні 32018060000000036 заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить ), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ:. АТ "СБЕРБАНК", ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_3, ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_3, ОСОБА_4", АТ "ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК"М.ЖИТОМИР ,ОСОБА_5ОСОБА_6", М.КИЇВ інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.11.2017 по даний час; обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

У клопотанні зазначено, що У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП “Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (ЄДРПОУ 40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ «Баланс+» (ЄДРПОУ 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП «Житомирське експертне бюро» (ЄДРПОУ 31394162), на Житомирській митниці ДФС, Рівненській митниці ДФС, Волинській митниці ДФС через ТОВ «Поліссяброксервіс» (ЄДРПОУ 39636454), ПП «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), а також заниження податкових зобов’язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи, купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП «Онлікар», ПП «Техагротарнс», ПП «Смарт-Агро», ДП «Арт-Гор Україна», ПП «Караван Авто», ПП «Люксмаш», ТОВ «Промлєгал», ТОВ «Бізнеспромстиль», ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ «Поліссяброксервіс», ТОВ «ЗБС», ПП «Євромістброк». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 «Житомир - центральний» та відділ митного оформлення «Бердичів» «Житомир-центральний), Рівненській та Волинській митницях ДФС.

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP, Канада; SCANDIO IMPEX, Канада; CA T.A.C. EURO L.P., Канада; TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD, ОСОБА_7; «AUTOSCOUT 24 S.R.O.», Чехія; «ASANTECH SP. Z O.O.», Польща, VERMICEL RESOURCES LP, ОСОБА_7, ART-GOR SP. z. o. o., Польща.

Слідчий вказала про те, що в АТ "УкрСиббанк", АТ "СБЕРБАНК", ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_3, ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_3, ПАТ "УКРСОЦБАНК", ПАТ "АБ "РАДАБАНК", ПАT "ПУМБ", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", АТ "АРТЕМ-БАНК", АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК", Акцiонерний банк"Пiвденний", АТ "КIБ", ПАТ"БАНК "УКРАЇН.КАПIТАЛ", АТ "ПРАВЕКС БАНК", АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК", АТ "ОСОБА_8 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, ПАТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ", ЖИТОМИР.РУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК"М.ЖИТОМИР, ПАТ "КБ "ГЛОБУС", ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК", ОСОБА_5ОСОБА_6", М.КИЇВ, АТ "ОТП БАНК" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів перелічених підприємств, оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку. Указані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Від ОСОБА_9 надійшла заява про розгляд справи без її участі, клопотання підтримала та просила задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що подане клопотання підлягає до завдоволення частково, а саме в частині надання тимчасового достууп до банківських рахунків відносно підприємств ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), ПП “Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), ПП «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), ТОВ «Бізнеспромстиль» (ЄДРПОУ 40239257), ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), оскільки є підстави вважати, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана, як докази у кримінальному провадженні, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання слідчого.

В іншій частині клопотання недоведене, до клопотання не надано доказів, які б свідчили про причетність інших підприємств до вчинення кримінального правопорушення та їх сприяння в ухиленні від сплати податків інших юридичних осіб.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі дії за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб банківських установ:

1. ВОЛИНС.ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК",ОСОБА_3 (МФО 303440) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:

- №26006055518329 (українська гривня), №26000055515146 (євро), №26004055504926 (долар США) для ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997);

- №26007055509887 (українська гривня), №26001055510258 (євро), №26009055511884 (долар США) для ПП «Техарготранс» (ЄДРПОУ 40427114);

- №26001055509496 (українська гривня), №26005055511963 (євро), №26002055517294 (долар США) для ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997)

- №26003055508484 (українська гривня), №26009055514740 (євро), №26000055512053 (долар США) для ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977);

- №26001055513396 (українська гривня), № 26007055505416 (євро), №26002055507613 (долар США) для ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726) ;

- №26003055509933 (українська гривня), № 26004055513939 (євро), № 26003055516368 (долар США) для ТОВ «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614);

3. ФВОЛИНСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД ОСОБА_3 (МФО 303398) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:

- №26007300724876 (українська гривня), №26007300724876 (євро), №26007300724876 (долар США) для ПП «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997);

- №26005300724049 (українська гривня), №26005300724049 (євро), №26005300724049 (долар США) для ПП «Техарготранс» (ЄДРПОУ 40427114);

- №26000300721207(українська гривня) для ТОВ «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997);

- №26002300693452, №26057300693452, №26046300693452 (українська гривня), №26002300693452 (євро), №26002300693452 (долар США) для ДП «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471);

- №26006300493982 (українська гривня), №26006300493982 (євро), №26006300493982 (АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ) для ПП «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977) ;

- №26004300705348 (євро), №26004300705348 (українська гривня), №26004300705348 (долар США) для ПП «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726);

- №26002300684041 (євро), №26057300684041, №26002300684041 (українська гривня), №26002300684041 (долар США), №26002300684041 (АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ) для ТОВ «Бізнеспромстиль» (ЄДРПОУ 40239257);

3. АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:

- №26004700444061 (українська гривня), №26007700444079 (долар США), №26009700444088 (євро), №26009700444088 (російський рубль) для ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 41501366);

№26009700445902 (українська гривня), №26007700445948 (долар США), №26004700445952 (євро), №26003700445953 (російський рубль) для ТОВ "ТРІАДА КАПІТАЛ" (ЄДРПОУ 41706043);

4. ОСОБА_5ОСОБА_6", М.КИЇВ (МФО 300711) наданих для відкриття та обслуговування наступних рахунків:

- №26006052632179 (українська гривня) для ТОВ «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.11.2017 по даний час;

- обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Встановити строк дії ухвали до 20.03.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман