Ухвала суду № 79987408, 18.02.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2481/19

1-кс/295/1430/19

УХВАЛА

Іменем України

18.02.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового засідання Білінської Л.С.,

розглянувши клопотання про доручення проведення експертизи, внесене заступником начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні за №32019060000000004 від 18.01.2019 року, та додані до нього матеріали,-

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить доручити проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженні №32019060000000004 судовому експерту Міністерства юстиції України (свідоцтво № 1590) ОСОБА_3 (АДРЕСА_1).

У клопотанні зазначено, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Він-Гранд» (код ЄДРПОУ 38717139) у період 2018, проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості на Житомирській митниці ДФС, а також шляхом заниження податкових зобов’язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Згідно висновку аналітичного дослідження №42/06-30-16-05/38717139 від 21.12.2018 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Він-Гранд» щодо наявності ознак правопорушень, пов’язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень при імпорті транспортних засобів за період з 01.01.2018 по 30.11.2018», службовими особами ТОВ «Він-Гранд» при митному оформленні автомобілів занижено митні платежі на загальну суму 13683124грн.

Мотивуючи клопотання слідчий пояснила, що з метою проведення повного, всебічного та об’єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у дорученні проведенні судово-економічної експертизи

Слідчий в судове засідання не з’явилась та на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без її участі.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з’ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч. 1 ст. 101 КПК України висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи.

Згідно ст. 1 Закону України «Про судову експертизу» судова експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об'єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів дізнання, досудового та судового слідства.

Експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження (ст. 243 КПК України).

Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Згідно до ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Доручити проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженні №32019060000000004 судовому експерту Міністерства юстиції України (свідоцтво № 1590) ОСОБА_3 (АДРЕСА_1).

На розв’язання експертам поставити наступні запитання:

1. Чи підтверджуються документально відображення фактів реалізації (продажу) товариством з обмеженою відповідальністю «ВІН-ГРАНД» в податкових деклараціях з податку на додану вартість та в зведеній інформації з АС «Податковий блок» ДФС у Житомирській області за період з 01 вересня 2018 року по 01 грудня 2018 року наступних транспортних засобів:

- Сідельного тягача - 1 шт. марка: MAN номер шасі: WMAH06ZZX7W087682 для ФЕРМЕРСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА "НЕМИРОВСЬКОГО",

ОСОБА_4, ТОМАШПІЛЬСЬКИЙ Р-Н, СМТ ТОМАШПІЛЬ, ВУЛ. ЛЕНІНА, 149;

- Сідельного тягача: марки: VOLVO номер шасі: YV2AS02A09B541643 тип двигуна: дизельний D13 для ОСОБА_5,

нар.08.06.1966, КИЇВСЬКА ОБЛ., СТАВИЩЕНСЬКИЙ Р-Н, СМТ СТАВИЩЕ, ВУЛ. Г.КРАВЧЕНКА, 35;

- Сідельного тягача - 1 штука марка: MAN номер шасі: WMA06XZZ1AM552175 для ОСОБА_6, нар. 30.05.1985, ОСОБА_7, ОСОБА_8, МАЛИНОВСЬКИЙ, АДРЕСА_2;

- Напівпричіпа, бортового тентованого, трьохвісного: марки: SCHMITZ модель: S01 номер шасі: WSM00000003090878 для ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ФОРТУНА-КР», ОСОБА_9, ОСОБА_10 РІГ, ПОКРОВСЬКИЙ, ВУЛ. ІГНАТЬЄВА, 39;

- Сідельного тягача: марки: MAN номер шасі: WMA06XZZ2BW147111 тип двигуна: D2676 для ОСОБА_5,

нар.08.06.1966, КИЇВСЬКА ОБЛ., СТАВИЩЕНСЬКИЙ Р-Н, СМТ СТАВИЩЕ, ВУЛ. Г.КРАВЧЕНКА, 35

- Сідельного тягача: марки: DAF модель; FT CF 85 номер шасі: XLRTE85MC0E921016 тип двигуна: A078910 для ФГ 'РОДИНА-В', ВІННИЦЬКА ОБЛ., ВІННИЦЬКИЙ Р-Н, СМТ СТРИЖАВКА, ВУЛ. КОЛГОСПНА, 17/Б;

- Напівпричіпа-самоскида: марки: FLIEGL модель: DHKS 350/50 номер шасі: WFDFLT33541001591 для ОСОБА_11,

нар.07.04.1984, МИКОЛАЇВСЬКА ОБЛ., НОВООДЕСЬКИЙ Р-Н, ОСОБА_12 ОДЕСА, АДРЕСА_3;

- Сідельного тягача: марки: DAF FT XF 105 номер шасі: XLRTE47MS0E923885, двигун: A082142 для ОСОБА_13,

нар.19.12.1972, КИЇВСЬКА ОБЛ., КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ Р-Н, М. БОЯРКА, ТУП. БІЛГОРОДСЬКИЙ, 12;

- Сідельного тягача: марки: DAF номер шасі: XLRTE47MS0E898217 тип двигуна: A052822 для ОСОБА_14,

нар.02.07.1969, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ДЕСНЯНСЬКИЙ, ВУЛ. НАДІЇ, 5;

- Сідельного тягача: марки: MAN TGX номер шасі: WMA24XZZ8CW168108 для ОСОБА_17, нар.23.01.1970, ОДЕСЬКА ОБЛ., ОВІДІОПОЛЬСЬКИЙ Р-Н, СМТ ТАЇРОВЕ, ОСОБА_18, ВУЛ. ПАРКОВА Ж/М ДРУЖНИЙ, 16/23;

- Напівпричіпа-контейнеровоза: марки: SCHMITZ-GOTHA модель: SCF 24 номер шасі: WSK00000001263505 для ОСОБА_17,

нар.23.01.1970, ОДЕСЬКА ОБЛ., ОВІДІОПОЛЬСЬКИЙ Р-Н, СМТ ТАЇРОВЕ, ОСОБА_18, ВУЛ. ПАРКОВА Ж/М ДРУЖНИЙ, 16/23;

- Напівпричіпа-рефрижератора LAMBERET LVFS-3E6, (2001), СІРИЙ, №шасіVM3LVFS3F16R03413 для ОСОБА_19, нар. 12.03.1980, ОСОБА_4, ОСОБА_20, ВУЛ. ЧЕХОВА, 9/А, кв. 67;

- Сідельного тягача MAN TGX 18.440 10518, (2012), СІРИЙ, №двиг.D206650530740883077, № шасі WMA06XZZ9CW166420 для ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ОСОБА_21 ТРАНС", ОСОБА_4, ОСОБА_20, ВУЛ. ПИРОГОВА, 185;

- Напівпричіпа-цистерни MAGYAR SR34EB, (1990), СИНІЙ, №шасіVF9SR34EBK0049993 для ОСОБА_22, нар. 15.02.1969,

ОСОБА_23, НИЖНЬОСІРОГОЗЬКИЙ Р-Н, С-ЩЕ ЗЕРНОВЕ, ВУЛ. ПІВДЕННА, 5;

- напівпричіпа-самоскида LANGENDORF SKS-HS 24/28, (2011), СІРИЙ, №шасіWLASKS335BMF62809 для ОСОБА_24, нар. 04.06.1975, ДНІПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ., ДНІПРОВСЬКИЙ Р-Н, С. ОЛЕКСАНДРІВКА, ВУЛ. ДОСЛIДНА, 49;

- сідельного тягача DAF XF 105.460 12902, (2012), ЧЕРВОНИЙ, № двиг. A125849 №шасі XLRTE47MS0E966466 для ОСОБА_25, нар. 31.05.1959, ДНІПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ., ДНІПРОВСЬКИЙ Р-Н, М. ПІДГОРОДНЕ, ВУЛ. КОМСОМОЛЬСЬКА, 118/В;

- сідельного тягача DAF XF 105.460 12902, (2012), БІЛИЙ, № двиг. A123760 № шасі XLRTE47MS0E964288 для ОСОБА_26, нар. 09.01.1980, ОСОБА_27, ОСОБА_28, КИЇВСЬКИЙ, АДРЕСА_4;

- Сідельного тягача DAF FT XF 105.460 12902, (2011), ЧЕРВОНИЙ, № двиг. A087068, № шасі XLRTE47MS0E928642 для ОСОБА_14, нар. 02.07.1969, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ДЕСНЯНСЬКИЙ, АДРЕСА_5.

2. При умові відображення господарських операцій реалізації (продажу) перелічених транспортних засобів у питанні №1 товариством з обмеженою відповідальністю «ВІН-ГРАНД» в податковому обліку за ціною, що складається з сум, визначених в деклараціях за формою МД-2: вартості транспортних засобів, нарахованих платежів за видами 020, 028 та транспортних витрат до кордону України, яка сума зобов’язань податку на додану вартість мала б бути нарахована?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.

У розпорядження експерту надати копію ухвали слідчого судді.

Зобов’язати експерта після проведення експертизи висновок експертизи направити на адресу ГУ ДФС у Житомирській області: м.Житомир, вул.Юрка Тютюнника, 7.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман