Ухвала суду № 79985070, 19.02.2019, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/3607/19

провадження № 1-кс/753/1461/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" лютого 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Сирбул О.Ф. за участю секретаря судового засідання Расулової А.А., слідчого Дячука Г.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого СВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Дячука Г.В. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №32018100000000133 від 21.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

18 лютого 2019 року старший слідчий з ОВС 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Дячук Г.В. за погодженням з прокурором прокуратури м. Києва Місюрою Р.І. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ фінансово-господарських документів КП «Київжитлоспецексплуатація»

Слідчий Дячук Г.В. у судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити, надавши пояснення аналогічні змісту клопотання.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, ураховуючи приписи ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000133 від 21.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089) використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, з метою ухилення від сплати податків, на протязі 2017-2018 вступили в злочинний зговір з групою осіб: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, які з метою скоєння злочинів різного ступеня тяжкості, направлених на вчинення фіктивного підприємництва та пособництво в ухиленні від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, придбали та зареєстрували на підставних осіб суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Дартрейдінг» (код 41169228), ТОВ «Рілейз» (код 41127990), ТОВ «Сізіонтрейд» (код 41233979), ТОВ «Брувер Трейд» (код 41117190), ТОВ «Грилайн ЛТД» (код 41144774), ТОВ «Корн Трейдінг» (код 41326675), ТОВ «Трейдклозер» (код 41121364), ТОВ «Рівнагро» (код 41169144), ТОВ «Герсоліс» (код 41327698), ТОВ «Доптрейдмаркет» (код 41125311), ТОВ «Мадеста плюс» (код 41446447), ТОВ «Ізстерс» (код 41325624), ТОВ «Фортлайн Десіжн» (код 41146588), ТОВ «Менрейл Про» (код 41268781), ТОВ «Альт Про» (код 40747251), ТОВ «Ірвінг Груп» (код 41344610), ТОВ «Ріновейл Плюс» (код 41272667), ТОВ «Торгмейк» (код 41205260), ТОВ «Проммаш Девелоп» (код 41326112), ТОВ «Трансетхолд» (код 41326455), ТОВ «Хаввел» (код 41117709), ТОВ «Сейлзпромоушен» (код 41326214), ТОВ «Крокет Експо» (код 41125070), ТОВ «Депротрафік» (код 41200791), ТОВ «Брісбен Роуд» (код 41928207), ТОВ «Белформс» (код 41907114), ТОВ «Квінтекс Форм» (код 41901473), ТОВ «Смартворк» (код 41860275), ТОВ «Агрокріптрейд» (код 41860269), ТОВ «Трініт Трейд» (код 41847076), ТОВ «Альянс Стар ЛТД» (код 41836834), ТОВ «Естар ЦРТ» (код 41718111), ТОВ «Фітофаг» (код 41716491), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Прайм Інвест Фінанс» (код 41148166), ТОВ «Оріхалк» (код 41150903), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код 41149699), ТОВ «Клан Гуру» (код 41542638), ТОВ «Каміла Рівер» (код 41526270), ТОВ «Грінсайт» (код 41257345), ТОВ «Імідж Аурум» (код 41347894), ТОВ «Феміда люкс» (код 41696402), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Маркос Україна» (код 41625237), ТОВ «Арлекс Трейд Груп» (код 41490889), ТОВ «Віленд Пром» (код 41552363), ТОВ «Грейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Сентідо» (код 41619380), ТОВ «Ардіс Консалтинг» (код 41722751), ТОВ «Вело Компані» (код 41856064), ТОВ «Інфо-Стайлекс» (код 41900988), ТОВ «Консалт 2018» (код 41904977), ТОВ «Торгмарш» (код 41914524), ТОВ «Солітрейд» (код 42204100), ТОВ «Бліндсек» (код 42203276), ТОВ «Інфофал» (код 42202904), ТОВ «Клозтрейд» (код 42202784), ТОВ «Промофаст» (код 42192001), ТОВ «Блекрок» (код 42190994), ТОВ «Торгмотор» (код 42190926), ТОВ «Архбуд Студіо» (код 39027475), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Капітал Компані ЛТД» (код 41141485), ТОВ «Абандон» (код 41577901), ТОВ «Зероліс» (код 41582885), ТОВ «Комбікор» (код 41715917), ТОВ «Інбрідінг» (код 41714976), ТОВ «Сінк Консалтинг» (код 41707995), ТОВ «Фемелі-Фудс» (код 41715807), ТОВ «Екоорганік Продукт» (код 41641002), ТОВ «Ютем ЛТД» (код 41687377), ТОВ «Глобал Будінвест» (код 41715854), ТОВ «Тайгор Консалт» (код 41716347), ТОВ «МДФ Маркет» (код 41633392), ТОВ «Бета Стоун» (код 41653311), ТОВ «Бівхарт-Україна» (код 38810266), ТОВ «Трейдфліп» (код 41582670), ТОВ «Норіон Трейд» (код 41700078), ТОВ «Естадо» (код 41645269), ТОВ «Елкрофт» (код 41645363), ТОВ «Будівельні Інновації «Еталон» (код 41491149), ТОВ «Дервейн» (код 40864572), ТОВ «Інкрмент» (код 41615391), ТОВ «Алькасаба» (код 40350597), ТОВ «Гернер» (код 41621473), ТОВ «Вебінг» (код 41118854), ТОВ «Внешторгбуд Плюс» (код 42188896), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЯ «ГАРАНТ (код 40067118), ТОВ «РК ГРУПП» (код 38813052), ТОВ «Р К ГРУП» (код 35745252) та ТОВ «ТРІВІЖН» (код 40698959) та інші.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкові зобов'язання підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат.

Крім того, заниження податкових зобов'язань ТОВ «Форум Груп» на суму 1,6 млн. грн., що підтверджується експертним дослідження №5-18/10/2018-дос від 18.10.2018 року.

Досудовим розслідуванням під час проведення огляду податкових адрес «фіктивних» підприємств, які підконтрольні зазначеній групі осіб встановлено, що останні за податковою адресою не знаходяться, фактичне місцезнаходження встановити не виявляється за можливим.

В подальшому, допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Трансетхолд» (код ЄДРПОУ 41326455), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (код ЄДРПОУ 41149699) ОСОБА_11, який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

Крім того, під час досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Оріхалк» (код ЄДРПОУ 41150903), ТОВ «Віленд Пром» (код ЄДРПОУ 41552363) ОСОБА_12, який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

Також, допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Телгранд» (код ЄДРПОУ 41150903), ОСОБА_13, який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписував, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Форум Груп» (код 40028168) фактично відноситься до транзитної групи СГД, яка являється переможцем тендерів, що проводилися комунальними підприємствами м. Києва для проведення будівельно-монтажних робіт. До складу вказаної групи компаній відносяться ТОВ «Форум груп»(код ЄДРПОУ 40028168), ТОВ «Спецбурмонтаж-1» (код ЄДРПОУ 40650660), ТОВ «КГТ Групп» (код ЄДРПОУ 41227829), ТОВ «Архбуд-Студіо» (код ЄДРПОУ 40933153), ТОВ «Анкорідж-Буд» (код ЄДРПОУ 40680213), ТОВ «Я Р Д» (код ЄДРПОУ 40157494), ТОВ «ПБО Гарант» (код ЄДРПОУ 40067118), ТОВ «РК ГРУПП» (код ЄДРПОУ 38813052), ТОВ «Р К ГРУП» (код ЄДРПОУ 35745252), ТОВ «ТРІВІЖН» (код ЄДРПОУ 40698959). Вказані підприємства мають однакові ІР-адреса, банківські установи для обслуговування, підприємства-замовники послуг та СГД-постачальники послуг.

В ході досудового розслідування встановлено, що КП «Київжитлоспецексплуатація» (код 03366500) стало замовником робіт від ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЯ «ГАРАНТ (код 40067118), ТОВ «РК ГРУПП» (код 38813052), ТОВ «Р К ГРУП» (код 35745252) та ТОВ «ТРІВІЖН» (код 40698959). Вказана інформація міститься на офіційному сайті https://prozorro.gov.ua/. Фактично ж, вказані будівельно-монтажні роботи здійснено підприємствами з ознаками фіктивності.

Враховуючи вищевикладене, у володінні КП «Київжитлоспецексплуатація» (код 03366500) знаходяться документи, які містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Клопотання мотивоване тим, що на даний момент у досудового слідства виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до фінансово-господарських документів по взаємовідносинам КП «Київжитлоспецексплуатація» (код 03366500) з ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЯ «ГАРАНТ (код 40067118), ТОВ «РК ГРУПП» (код 38813052), ТОВ «Р К ГРУП» (код 35745252) та ТОВ «ТРІВІЖН» (код 40698959) з метою дослідження, проведення перевірки та подальшого експертного дослідження, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування неможливо. Вилучення вказаних документів у оригіналах необхідне вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для призначення почеркознавчої та економічної експертиз.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду (ст. 159 КПК України).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю у відповідності до ст.ст. 161, 162 КПК України.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Частиною 7 ст. 163 КПК України, визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, приходить до висновку, про задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, з можливим вилученням їх оригіналів, оскільки слідчим у клопотанні достатньо доведено та надано ґрунтовні докази, які дають змогу дійти висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та наявність достатніх підстав для отримання вказаних документів, оскільки згадана інформація, може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані документи в їх оригінах можуть бути використані як доказ, та необхідні для проведення ряду судових експертиз.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Дячуку Г.В. та слідчим 2-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Хамайку В.І., Глобенку М.М., Рудюку О.С., Цермолонському В.В. тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні КП «Київжитлоспецексплуатація», з можливістю вилучення їх оригіналів (за наявності), а саме:

- договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ), акти за формою №КБ-2В, довідки за формою №КБ-3, податкові та видаткові накладні, платіжні документи, оборотно-сальдову відомість по рахунку 631, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, журнал технічної документації, акти проведення взаємозаліків, сертифікати та інші документи, що підтверджують взаємовідносини із ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЯ «ГАРАНТ (код 40067118), ТОВ «РК ГРУПП» (код 38813052), ТОВ «Р К ГРУП» (код 35745252) та ТОВ «ТРІВІЖН» (код 40698959);

- особові картки форми №П-2 співробітників КП «Київжитлоспецексплуатація» (код 03366500), які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ «Форум Груп» (код ЄДРПОУ 40028168), ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЯ «ГАРАНТ (код 40067118), ТОВ «РК ГРУПП» (код 38813052), ТОВ «Р К ГРУП» (код 35745252) та ТОВ «ТРІВІЖН» (код 40698959) із зазначенням підстав та форми їх участі.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, а саме, до 19.03.2019 включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Попередити уповноважених осіб КП «Київжитлоспецексплуатація» про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

При виконанні ухвали слідчий у порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам КП «Київжитлоспецексплуатація», її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: