Ухвала суду № 79971393, 13.02.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/2292/19

1-кс/295/1327/19

УХВАЛА

Іменем України

13.02.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Ведмідь Н.В., за участю секретаря судового засідання Бойченко Т.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке внесене начальником 1 відділу ВКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018060000000036, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи це наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018060000000036, внесеному 01.08.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Приватного підприємства «Онлікар» (ЄДРПОУ 41458997), Приватного підприємства “Техагротарнс» (ЄДРПОУ 40427114), Приватного підприємства «Смарт-Агро» (ЄДРПОУ 41450359), Дочірнього підприємства «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471), Приватного підприємства «Караван Авто» (ЄДРПОУ 40100977), Приватного підприємства «Люксмаш» (ЄДРПОУ 41458726), Товариства з обмеженою відповідальністю «Промлєгал» (ЄДРПОУ 41656747), Товариства з обмеженою відповідальністю «Бізнеспромстиль» (п.н.40239257), Товариства з обмеженою відповідальністю «Медіа Світ «Інфоглобал центр» (ЄДРПОУ 39739614), у період з 01.11.2017 року по 31.12.2018 року, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері Товариства з обмеженою відповідальністю «Баланс+» (ЄДРПОУ 38409947), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній службовими особами Приватного підприємства «Житомирське експертне бюро» (ЄДРПОУ 31394162), на Житомирській митниці Державної фіскальної служби, Рівненській митниці Державної фіскальної служби, Волинській митниці Державної фіскальної служби через Товариство з обмеженою відповідальністю «Поліссяброксервіс» (ЄДРПОУ 39636454), Приватне підприємство «Євромістброк» (ЄДРПОУ 41615920), Товариство з обмеженою відповідальністю «ЗБС» (ЄДРПОУ 40287997), а також заниження податкових зобов’язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Канада), SCANDIO IMPEX (Канада), CA T.A.C. EURO L.P. (Канада), TRANSPORT AND LOGISTICS SERVICE GROUP LTD (ОСОБА_3), «AUTOSCOUT 24 S.R.O.» (Чехія), «ASANTECH SP. Z O.O.» (ОСОБА_4), VERMICEL RESOURCES LP (ОСОБА_3), ART-GOR SP. z. o. o. (ОСОБА_4).

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №4/06-30-16-05/41160471 від 23.01.2019 року спеціалістів відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства «Арт-Гор Україна» (код ЄДРПОУ 41160471), щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень при імпорті транспортних засобів за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року» встановлено ознаки систематичних порушень, передбачених статтею 485 Митного Кодексу України, а саме вчинення дій, спрямованих на неправомірне звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розміру, а також інших протиправних дій, спрямованих на ухилення від сплати митних платежів, в результаті чого, сума заниження митних платежів Дочірнім підприємством «Арт-Гор Україна» (ЄДРПОУ 41160471) за період червень-грудень 2018 року може скласти 24457080гривень, в тому числі податку на додану вартість – 16304720 гривень, ввізного мито – 8152360 гривень.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що імпортовані Дочірнім підприємством «Арт-Гор Україна» транспортні засоби через митні переходи з ОСОБА_4, перетинають митний кордон України.

Встановлено, що контроль за дотриманням законодавства при перетині митних переходів з ОСОБА_4 здійснюється працівниками Митної служби ОСОБА_4 Національної митної адміністрації Міністерства фінансів ОСОБА_4.

У Митній службі ОСОБА_4 Національної митної адміністрації Міністерства фінансів ОСОБА_4 (зокрема на митних переходах) зберігаються наступні документи: договори купівлі-продажу, купчі автотранспортних засобів, інвойси, експертні декларації.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в Митній службі ОСОБА_4 Національної митної адміністрації Міністерства фінансів ОСОБА_4 (зокрема на митних переходах), та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто є джерелом доказів та дозволять встановити обставини вчинення службовими особами Дочірнього підприємства «Арт-Гор Україна» злочинів: реальні суми вартості імпортованих автотранспортних засобів, з яких повинні бути сплачені митні платежі та податки; власників (фізичних та юридичних осіб) автотранспортних засобів; анкетні дані водіїв, які керували імпортованими автотранспортними засобами.

Довести вищевказані обставини іншим способом є неможливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведення документальних перевірок, аудиторських перевірок, судово-економічних експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у клопотанні вказує, що виклик в судове засідання службових осіб Митної служби ОСОБА_4 Національної митної адміністрації Міністерства фінансів ОСОБА_4 призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий у судове засідання не з'явився, подав до суду заяву, у якій просив розгляд справи проводити без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до частини другої ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику представника особи, у володінні якої знаходиться інформація та документи, до яких потрібен тимчасовий доступ.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося у силу ч. 4 ст. 107 КПК України, якою передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про тимчасовий до ступ до речей і документів, оскільки слідчий у клопотанні не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а також слідчий не довів відсутність можливості без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 309 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого Житомирського ВП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_5 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017060020003802 від 13.07.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 296 КК України – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ведмідь