Ухвала суду № 79951895, 19.02.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/6739/19

Провадження № 1-кс/761/4886/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Головчак М.М., за участю секретаря Савенко О.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Гуріна В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000269 від 23 вересня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчій з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Гурін В.О. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000269 від 23 вересня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у розпорядженні Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації.

Клопотання обґрунтовано тим, що невстановлені особи створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «ЮРКОМ ГОЛД» (код 39911739), ТОВ «ІЛІФІОС-ГРУП» (код 39283109), ТОВ «ЮРТАН» (код 39913254), ТОВ «СП ТРЕЙД» (код 39370704), ТОВ «ТЕХІМПЕКС АГРО МЕТ» (код 39332454), ТОВ «ДЕКАДАНС БІЗНЕС (код 39603008), ТОВ «АМАРАНТ ГРУП» (код 39163342), ТОВ «СТ КЛЕБЕР АГРО» (код 41907564), ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), ПСП «КАРПАТИ» (код 30758822), ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» (код 41631853) останні формували податковий кредит ПАТ «ДЕРЖАВНА ПРОДОВОЛЬЧО-ЗЕРНОВА КОРПОРАЦІЯ УКРАЇНИ» (код 37243279), з метою прикриття незаконної діяльності.

Також, проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» (код 41631853) протягом жовтня-грудня 2018 року виписано ряд податкових накладних із продажу кукурудзи в адресу ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (код 37243279) на загальну суму понад 14 млн. грн. ПДВ. Відповідно до податкової звітності, приймання, зберігання та очищення кукурудзи здійснюється на потужностях філій ПАТ «ДПЗКУ», зокрема «Кременчуцький комбінат хлібопродуктів», «Кіровоградський комбінат хлібопродуктів №1», «Кобеляцький комбінат хлібопродуктів», «Лубенський насіннєобробний завод», «Пирятинський комбінат хлібопродуктів», «Уманський елеватор», «Гребінківський елеватор», «Хлібна база №78».

Однак, подальшим аналізом руху ТМЦ встановлено, що постачальниками кукурудзи в адресу ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» є ТОВ «СТ Клебер Агро» (код 41907564), ТОВ «Лотос фінанс» (код 40294103), ПСП «Карпати» (код 30758822), які у свою чергу формують податковий кредит від підприємств, що здійснюють зміну номенклатури товару. Таким чином встановити походження товару, реалізованого ТОВ «Агрофірма «Вєнтум» в адресу ПАТ «ДПЗКУ», не вдалося.

Крім того, відповідно до даних АІС «Податковий блок», вказаними товариствами відкрито рахунки у банківських установах АТ «РВС Банк», ПАТ КБ «Приватбанк» та інших. Проведеним моніторингом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при поданні податкової звітності ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», ТОВ «СТ Клебер Агро», ТОВ «Лотос фінанс», ПСП «Карпати» застосовується спільна ІР-адреса «192.40.95.36», що свідчить про приналежність даних СГД до однієї транзитно-конвертаційної групи.

У ході подальших оперативно-розшукових заходів здійснено виїзди за юридичними адресами ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», ТОВ «СТ Клебер Агро», ТОВ «Лотос фінанс», ПСП «Карпати», про що складено відповідні протоколи огляду. За результатами відпрацювання жодне із вказаних підприємств за місцем реєстрації не встановлено. У ході допиту директор ТОВ «Поділ Бізнес-Парк», яке фактично знаходиться за адресою м. Київ, вул. Кирилівська, буд. 86 (юридична адреса ТОВ «Агрофірма «Вєнтум»), повідомив, що останнє за місцем реєстрації не знаходиться, договори оренди із даним товариством не укладалися.

Громадянин ОСОБА_3, який формально володіє 50% статутного фонду ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», у ході допиту повідомив, що за грошову винагороду зареєстрував (перереєстрував) на своє ім'я ряд суб'єктів господарювання, серед яких ТОВ «Агрофірма «Вєнтум», без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Також свідок повідомив, що на подібну пропозицію погодився і його товариш ОСОБА_4, який за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності зареєстрував (перереєстрував) ряд СГД, у тому числі став співзасновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Агрофірма «Вєнтум».

Подальшими оперативно-розшуковими заходами встановлено одноосібну керівника та головного бухгалтера ТОВ «Лотос фінанс» ОСОБА_5, яка у ході допиту повідомила, що перереєструвала на своє ім'я вказане товариство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також отримано інформацію про те, що одноосібний засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ «СТ Клебер Агро» ОСОБА_6 веде асоціальний спосіб життя, регулярно зловживає алкоголем, неофіційно працює різноробочим на будівельних майданчиках Києва, управлінського досвіду та навичок бухгалтерського обліку не має, що унеможливлює його спроможність виконувати функції на займаних у ТОВ «СТ Клебер Агро» посадах.

Відповідно до наявної інформації, одноосібний засновник, керівник, головний бухгалтер ПСП «Карпати» ОСОБА_7 також веде асоціальний спосіб життя, регулярно зловживає алкоголем, у 2015 році притягувався до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 186 КК України, що унеможливлює його спроможність виконувати функції на займаних у ПСП «Карпати» посадах.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103) реєструвалось у Святошинській районній в м. Києві державній адміністрації, де на теперішній час й перебуває реєстраційна справа зазначеного підприємства.

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи платника податків ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103), з метою встановлення обставин та кола осіб причетних до створення підприємства, а також отримання зразків підписів та почерку осіб, які були задіяні у злочинній діяльності, вчиненні нікчемних правочинів та з'йому готівкових коштів з рахунків зазначеного підприємства, які знаходиться у Святошинській районній в м. Києві державній адміністрації. В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження 32015100110000269 від 23 вересня 2015 року, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи у добровільному порядку органам досудового розслідування не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №32015100110000269 від 23 вересня 2015 року, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані слідчим документи перебувають лише у володінні Святошинської районної в місті Києві державної адміністрації, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування даного кримінального провадження, як докази у даному кримінальному провадженні,

за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо великих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС України Гуріна В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000269 від 23 вересня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Гуріну Володимиру Олександровичу та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100110000269 у складі слідчої групи, а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей (відомостей) і документів ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103) та надати можливість вилучити у Святошинській районній в м. Києві державній адміністрації, оригінали документів реєстраційної справи ТОВ «ЛОТОС ФІНАНС» (код 40294103).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам, у володінні яких перебувають зазначені документи, що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Головчак М.М.