Ухвала суду № 79949340, 29.11.2018, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/11577/18

Провадження по справі № 1-кс/752/10706/18

У Х В А Л А

29.11.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г., за участі секретаря судового засідання Веременко Т.В. в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 4201810101000084 від 13.07.2018 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212КК України, старшим слідчим з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сиротою Ю.М. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сироти Ю.М. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984).

В обґрунтування заявлених вимог, ситарший слідчий Сирота Ю.М. зазначив, що першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.05.2018 року за №42018101010000084, зареєстрованого за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням Сирота Ю.М. просив розглянути його за відсутності представникаАТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984)з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Старший слідчийз особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сирота Ю.М. подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,що перебувають у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984)фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв'язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а за правилами п. 5 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За даними наявними в матеріалах кримінального провадження № 4201810101000084 від 13.07.2018 року, до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено повідомлення про те що невстановлені особи після смерті керівника та засновника ТОВ «ФГ «Сокіл» (код 41125264) ОСОБА_3, використовуючи реквізити та рахунки указаного товариства, зареєстрували у Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ОСОБА_3 122 податкові накладні щодо нібито постачання ТОВ «ФГ «Сокіл» в адресу 16 СПД-покупців сільськогосподарської продукції на загальну суму 148 837 519 грн., у т.ч. 24 806 087 грн. ПДВ, в результаті чого на спеціальні рахунки зазначених підприємств в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України надійшли відповідні суми ліміту ПДВ. Вказані дії невстановлених осіб дали змогу службовим особам підприємств-покупців створити видимість проведення фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не відбувались, а оформлялись лише документально, віднести у бухгалтерському обліку та податковій звітності суми по них до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств, та, таким чином, умисно ухилитись від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того, отримавши на спеціальні рахунки суми ліміту ПДВ по зазначених податкових накладних, службові особи СПД-покупців в свою чергу отримали можливість також реєструвати у ЄРПН податкові накладні на відповідні суми в адресу наступних покупців, та, таким чином, реалізовувати сільськогосподарську продукцію, придбану ними за готівку без відображення у бухгалтерському обліку і податковій звітності та сплати податків і зборів до місцевих та державного бюджетів.

В ході досудового розслідування допитано про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності директора та засновника ТОВ «АРОКС ЛЕНД» (код ЄДР 42157543) - ОСОБА_4, Крім того громадянка ОСОБА_4, повідомила, що не мала доступу до розрахункових рахунків №26004052653633 та №26004052653633 ТОВ «АРОКС ЛЕНД» (код ЄДР 42157543) та карткового рахунку НОМЕР_1, відкритих в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299).

Встановлено, що на зазначені розрахункові рахунки ТОВ «АРОКС ЛЕНД» (код ЄДРПОУ 42157543) надходили грошові кошти від підприємств-контрагентів, а саме: ТОВ «ПРОМТЕХНОЛ-БІО» (код ЄДРПОУ 36471398), ТОВ «НАЯДА ГРАНД» (код ЄДРПОУ 36148342), ТОВ «БІЗНЕС КОНСАЛТИНГ ГРУП Україна» (код ЄДРПОУ 34414757), ГО «НАЦІОНАЛЬНИЙ КЛУБ АТЛЕТІВ-АМАТОРІВ» (код ЄДРПОУ 41240944), ТОВ «ВОСТОК-МОТОРС» (код ЄДРПОУ 35199972), ТОВ «МЕГАНОМ Україна» (код ЄДРПОУ 36856796), ТОВ «ЛЕММЕР» (код ЄДРПОУ 40551348), ТОВ «РІКОН ФІШ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38443687), ТОВ «ОРІОС» (код ЄДРПОУ 41325074), ТОВ «ТТВК» (код ЄДРПОУ 36285831), ТОВ «ВІНПЕК» (код ЄДРПОУ 40368520), які в подальшому обготівковувалися, в тому числі, шляхом зняття грошових коштів з рахунку фізичної особи ОСОБА_4 НОМЕР_1, відкритого в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299).

Встановлено, що у ТОВ «МЕГАНОМ Україна» (код ЄДРПОУ 36856796)відкриті наступні розрахункові рахунки в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), а саме: № 26002210247808 (643 - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № 26005240247808 (980 - Українська гривня), № № 26007260247808 (980 - Українська гривня), № 26006250247808 (980 - Українська гривня), № 26008270247808 (980 - Українська гривня), № 26002210247808 (980 - Українська гривня), № 26002210247808 (978- ЄВРО), № 26004230247808 (980 - Українська гривня), № 26003220247808 (980 - Українська гривня).При розслідуванні даного злочину виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху коштів по рахункам ТОВ «МЕГАНОМ Україна» (код ЄДРПОУ 36856796),відкритим в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984).

За правилами ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду, а згідно листа Національного банку України № 18-316/15460 від 01.10.2013 «Про надання інформації» відомості, які стосуються клієнта та його операцій, якими володіє банк, в тому числі і відомості стосовно того чи являється особа клієнтом банку, становлять банківську таємницю.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у документах, які знаходяться у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984).

За результатами розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінніАТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до інформації, яка перебуває у володінніАТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання старшого слідчогоз особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сироти Ю.М. погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Коржем Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984), з вилученням їх копій, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. КиєвіСироті Юрію Миколайовичу,слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві: Рижаку Андрію Валерійовичу, Хрику Максиму Васильовичу, Рябоволу Віктору Олександровичу та Савці Андрію Юрійовичу, на проведення тимчасового доступудо інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо відкриття та обслуговування рахунківТОВ «МЕГАНОМ Україна» (код ЄДРПОУ 36856796) за № 26002210247808 (643 - РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № 26005240247808 (980 - Українська гривня), № № 26007260247808 (980 - Українська гривня), № 26006250247808 (980 - Українська гривня), № 26008270247808 (980 - Українська гривня), № 26002210247808 (980 - Українська гривня), № 26002210247808 (978- ЄВРО), № 26004230247808 (980 - Українська гривня), № 26003220247808 (980 - Українська гривня), з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984) за період з моменту відкриття по час проведення даного тимчасового доступу, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання грошових коштів по рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та електронному носіях;

справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємств вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємств, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємств;

виписок засобів зв'язку (протоколів з'єднань), з яких здійснювалося з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютерами вказаних підприємств, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк», протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копії журналів, тощо з дня відкриття рахунків, по день виконання ухвали суду, із зазначенням ІР-адрес та МАС-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі - день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з'єднань;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємств;

договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнтів в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтами банку;

документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить вказаним суб'єктам господарської діяльності, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаними суб'єктами господарської діяльності, цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше), в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.

Роз'яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк