Ухвала суду № 79945952, 14.02.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/24308/18

1-кс/569/1424/19

14 лютого 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., при секретарі судового засідання Таргоні І.М., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) яка знаходиться у доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ФГ «Едельвейс-2007» (код ЄДРПОУ 34520275, Сумська обл, Буринський р-н, с. Слобода, вул. Шкільна, 25, 096-784-70-33), а саме оригіналів документів, на яких знаходяться підписи та рукописний почерк громадянина ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_1, Сумська обл.) за період 2016–2018 років, зокрема будь-які листи, заяви (у тому числі щодо прийняття на роботу, звільнення, відпустки, інші), відомості (у тому числі щодо отримання заробітної плати), договори з додатками, анкети, резюме, автобіографії, пояснення, повідомлення, доповідні записки, табелі робочого часу, та інші по суті з можливістю вилучити (здійснити виїмку) документи.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-ОСОБА_4» код 35510163, вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що гр. гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2) являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки, створили вищевказані суб’єкти господарської діяльності від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб'єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ПП «Будіндустріяресурс», ФОП ОСОБА_7, інші, які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування допитаний 26.10.2018 у якості свідка гр. ОСОБА_3, який значиться засновником та директором ТОВ «Аівент» (код ЄДРПОУ 37702163, м. Київ) у своїх показаннях вказав, що реєстраційні, установчі, інші документи ТОВ «Аівент» він не підписував, про те що він значиться засновником та директором ТОВ «Аівент» дізнався від працівників податкової міліції.

Згідно ухвали слідчого судді №569/22743/18 від 03.12.2018 по вказаному кримінальному провадженню призначено судово-почеркознавчу експертизу, з метою встановлення чи виконані директором, засновником ТОВ «Аівент» ОСОБА_3 підписи у вилучених під час обшуків, у ході тимчасового доступу до документів, оригіналах документів щодо проведених фінансово-господарських операцій, установчих, статутних документах ТОВ «Аівент».

Відповідно до ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_1, Сумська обл.), протягом 2016–2017 років отримував доходи (інші виплати) у ФГ «Едельвейс-2007» (код ЄДРПОУ 34520275, Сумська обл, Буринський р-н, с. Слобода, вул. Шкільна, 25, 096-784-70-33), де можуть знаходитись вільні зразки підпису та почерку останньої, які є необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Представник ФГ «Едельвейс-2007» у судове засідання не зявися про час та дату розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться у ФГ «Едельвейс-2007» (код ЄДРПОУ 34520275, Сумська обл, Буринський р-н, с. Слобода, вул. Шкільна, 25, 096-784-70-33) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як речові докази, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №32018180000000050 від 17.09.2018, ОСОБА_1, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_4, ОСОБА_10, ОСОБА_11, або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19М, ОСОБА_20, або іншим працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова відповідно до ст.40, 41, 218 КПК України) на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ФГ «Едельвейс-2007» (код ЄДРПОУ 34520275, Сумська обл, Буринський р-н, с. Слобода, вул. Шкільна, 25, 096-784-70-33), а саме оригіналів документів, на яких знаходяться підписи та рукописний почерк громадянина ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_1, Сумська обл.) за період 2016–2018 років, зокрема будь-які листи, заяви (у тому числі щодо прийняття на роботу, звільнення, відпустки, інші), відомості (у тому числі щодо отримання заробітної плати), договори з додатками, анкети, резюме, автобіографії, пояснення, повідомлення, доповідні записки, табелі робочого часу, та інші по суті з можливістю ознайомитись та здійснити виїмку.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя