Ухвала суду № 79940696, 18.02.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/2806/19

Провадження №1-кс/592/1507/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянув клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32018200000000092, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання мотивує тим, що громадянка ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), при співучасті громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), протягом 2016-2018 років шляхом невключення до складу оподатковуваного доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4234450 гривень, що спричинило ненадходження до бюджету податку в особливо великому розмірі, у тому числі за 2016 рік 1,67 млн. грн., за 2017 рік 2,56 млн. грн.

При цьому, ОСОБА_4 здійснює комерційну діяльність, а саме будівництво житлових будинків за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , м. Суми, вул. Запорізька,

буд. №№ 11/1, АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 з метою подальшого їх продажу. Крім того, відповідно до будівельних декларацій будівництво виконувалось господарським способом без залучення субпідрядних організацій. Але, у мережі Інтернет (сайт «privatbud.com.ua») міститься інформація, що за вказаними вище адресами будівельні роботи виконані юридичною особою ПП «Приватбудсервіс» (код 32462002, м. Суми, вид діяльності - будівництво житлових і нежитлових будівель), керівником та власником якого є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який є чоловіком ОСОБА_4 .

Аналізом інтернет-ресурсів «olx.ua», «dom.ria.com», «sn.sumy.ua», «obyava.ua», «domik.ua», «privatbud.com.ua», а також рекламних проспектів ПП «Приватбудсервіс», встановлено ринкову вартість житлових будинків: від 10850 грн. за 1 кв. метр у залежності від площі будинку та площі земельної ділянки. Об`єкти забудови по АДРЕСА_23 мають площу земельної ділянки 0,0386 га та 0,0407 га відповідно, тому їх ринкова вартість встановлена на рівні 11300 грн. за 1 кв. метр.

Всього, за 2016-2017 роки гр. ОСОБА_4 було реалізовано 15 житлових будинків. Загальна вартість 15 будинків становить 23524,73 тис. грн., у т.ч. у 2016 році продано 6 будинків загальною вартістю 9307,13 тис. грн., а у 2017 році 9 будинків загальною вартістю 14217,6 тис. грн.

Таким чином, гр. ОСОБА_4 протягом 2016-2017 років отримала доходів на суму 23524,73 тис. грн., при цьому сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_4 при ставці 18% становить 4234,45 тис. грн., у т.ч. за 2016 рік 1675,28 тис. грн., за 2017 2559,17 тис. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання чорнових записів та документів, які ОСОБА_4 та ОСОБА_5 використовували та продовжують використовувати у своїй злочинній діяльності, є житловий будинок за адресою: АДРЕСА_24 , у якому фактично проживають гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

Встановлено, що житловий будинок за адресою: АДРЕСА_24 , належить на праві власності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначених у клопотанні приміщеннях, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку житлового будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_24 , який належить на праві власності ОСОБА_5 .

Речі, для виявлення яких проводиться обшук документи комерційної діяльності громадянки ОСОБА_4 та ПП «Приватбудсервіс» за 2016-2018 р.р.: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання будівельних матеріалів, їх використання у будівництві, обсяги і вартість фактично реалізованого нерухомого майна та земельних ділянок; документи, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт і засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів; документи щодо нерухомого майна та земельних ділянок (паспорти, свідоцтва, дозволи, схеми і т.ін.), у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи щодо придбання і використання будівельних матеріалів, реалізації земельних ділянок та нерухомого майна та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, системи відео-спостереження тощо), готівкові кошти.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Проведення обшуку доручити слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1