Ухвала суду № 79934541, 14.02.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Дата ухвалення
14.02.2019
Номер справи
464/5771/18
Номер документу
79934541
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 464/5771/18

пр.№ 1-кс/464/390/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 лютого 2019 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., секретаря судового засідання Довгун Л.А., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Городецький Ю.Т. у кримінальному провадженні № 32018140000000044 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Галабурдою А., про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ТОВ "К-Агроінвест Трейд" ( ЄДРПОУ 39266874), що за адресою: Львівська область, Бродівський район, с.Заболотці, вул.Містки, 1 А.

В обгрунтування клопотання покликається на те, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018140000000044 від 18.04.2018, щодо несплати службовими особами ТОВ «КПК - Агроінвест» (ЄДРПОУ 37291385) в період 2017 року до державного бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах. З матеріалів оперативних співробітників вбачається, що службові особи ТОВ «КПК - Агроінвест» в період 2017 року здійснювали вдавані (безтоварні) операції із СГД з ознаками «ризиковості/фіктивності», оформляючи лише первинні документи по проведених господарських операціях, в той же час реалізовували продукцію підприємствам, фізичним особам (в тому числі неплатникам ПДВ) за готівкові кошти, в результаті чого занизили валові доходи підприємства, а відтак не сплатили до державного бюджету податок на прибуток в особливо великих розмірах. Крім цього, до матеріалів даного кримінального провадження долучено матеріали оперативного управління Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за вих. №636/13-09-21-06 від 13.08.2018, щодо несплати службовими особами ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874) в період 2018 року до державного бюджету податку на прибуток у великих розмірах. Встановлено, що постачальником продукції - м'яса бройлера та субпродуктів для ТОВ «К-Агроінвест Трейд» є ТОВ «КПК - Агроінвест», у даних товариств відповідальним за правильність нарахування та своєчасною сплату податків до держаного бюджету є одна особа - ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3. ТОВ «КПК - Агроінвест» зареєстроване за адресою місцезнаходження виробничих потужностей ТОВ «КПК - Агроінвест» у Львівській області, Бродівському районі, с.Заболодці, вул.Містки, 1А. Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в період 2017-2018 років укладено договірні документи: ТОВ «КПК - Агроінвест» з ТОВ «Оптмясторг К» (ЄДРПОУ 40911145, м. Київ, вул. Глибочицька, буд.17/літ. «1-А», корпус 2, поверх 3, кімната 303), а ТОВ «К-Агроінвест Трейд» з ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219, м. Київ, вул.Зоологічна, буд. 4А, оф. 129) - попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ», ТОВ «Брамтекс» (ЄДРПОУ 39994585, Закарпатська область, м.Ужгород, вул.Українська, 16) - попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент» (ЄДРПОУ 41715770, м.Київ, вул.Межигірська, 79 А кв.409) про продаж м'яса бройлера та субпродуктів. Однак, без реального виконання умов укладених договорів, службові особи ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд», отримували на банківські рахунки кошти, оформляли для вищевказаних СПД з ознаками фіктивності видаткові накладні про продаж м'яса бройлера та субпродуктів. Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Оптмясторг К», ТОВ «Свенс ЛТД», ТОВ «Брамтекс» та ТОВ «Агросегмент» відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчить про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності. Фактично, реалізація ТОВ «КПК - Агроінвест» і ТОВ «К-Агроінвест Трейд» товарів відбувалась підприємствам, фізичним особам (в тому числі неплатникам ПДВ) та іншим особам, зареєстрованим на території України області за готівкові кошти без відображення проведених операцій по бухгалтерському та податковому обліках. В ході досудового розслідування за адресою проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в м.Львові по вул.Котляревського, 39/ 2 та 2а проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено лише оригінали договорів поставок та видаткових накладних, які свідчать про продаж ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд» м'яса птиці та субпродуктів для ТОВ «Оптмясторг К» ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ», ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент». 19.11.2018 до Сихівського районного суду м.Львова скеровано погоджене з процесуальним керівником клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів товарно-транспортних накладних, що перебувають у володінні ТОВ «К-Агроінвест Трейд», які свідчать про перевезення останнім м'яса птиці та субпродуктів в адресу ТОВ «Свенс ЛТД» - попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ»; ТОВ «Брамтекс» - попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент». Слідчим суддею 29.11.2018 винесено ухвалу, якою відмовлено в задоволенні клопотання. Однак, в ході подальшого досудового розслідування отримано відомості, які додатково підтверджують сумнівну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Брамтекс» - попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент». Так, будучи допитаний як свідок головний інженер ПрАТ «КМК» ОСОБА_4 показав, що за адресою: м.Київ, вул.Кирилівська, 82, офісу №256, де були зареєстровані ТОВ «Брамтекс» - попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент», немає, вказані підприємства йому не відомі, останні жодних приміщень за вищевказаною адресою з 2016 року по даний час не орендували. З метою підтвердження чи спростування проведення між вищевказаними СПД фінансово-господарських операцій, в ході досудового розслідування необхідно дослідити обставини транспортування ТМЦ в адресу ТОВ «Свенс ЛТД» - попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ»; ТОВ «Брамтекс» - попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент», факт яких підтверджується, в тому числі і товарно-транспортними накладними. Враховуючи, що оригінали товарно-транспортних накладних, які свідчать про перевезення м'яса птиці та субпродуктів від ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в адресу ТОВ «Свенс ЛТД» - попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ»; ТОВ «Брамтекс» - попередня назва ТОВ «Буролайт» та ТОВ «Агросегмент» мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі необхідні лише в оригіналах для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом отримати оригінали вищевказаних документів є не можливо, слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Ураховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої такі знаходяться.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині покладення виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів на оперативних працівників задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не надано жодного доказу відносно того, що дані особи є стороною у вищезазначеному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково. Надати слідчим слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області: Городецькому Юрію Теодозійовичу, Мамчуровській Ірині Миколаївні, Артюхову Олександру Вікторовичу, Сливчук Юлії Олексіївні, Малицькому Павлу Богдановичу, Власюку Віктору Олександровичу, Телюку Тарасу Зеноновичу тимчасовий доступ до оригіналів товарно-транспортних накладних, які свідчать про перевезення м'яса птиці та субпродуктів від ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874) в адресу ТОВ «Свенс ЛТД» (ЄДРПОУ 41262219, попередня назва ТОВ «ФАКТОР ПРАЙМ»), ТОВ «Брамтекс» (ЄДРПОУ 39994585, попередня назва ТОВ «Буролайт») та ТОВ «Агросегмент» (ЄДРПОУ 41715770), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874), що розташоване за адресою: Львівська область, Бродівський район, с.Заболотці, вул.Містки, 1А.

В решті клопотання-відмовити.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на директора ТОВ «К-Агроінвест Трейд» (ЄДРПОУ 39266874).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.

Попередній документ : 79893453
Наступний документ : 79934543