Ухвала суду № 79932259, 28.01.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/942/19

Провадження № 1-кс/201/680/2019

УХВАЛА

іменем України

28 січня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого у кримінальному провадженні розглянувши клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До судунадійшло клопотаннязаступника начальника1-гоВРКП СУ ФРГУ ДФСу Дніпропетровськійобласті ОСОБА_3 ,погодженого прокурором відділупрокуратури Дніпропетровськоїобласті ОСОБА_4 про наданнядозволу напроведення обшуку,за матеріаламидосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32018040000000059від 26.06.2018року заознаками кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.1 ст.199 та ч.1 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення дозвіл на проведення обшуку комплексу нежитлових будівель за адресою: Харківська область, м. Лозова, вул. Павлоградська, буд. 80 (80 «Б»).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку з метою їх подальшого незаконного використання при збуті тютюнової продукції власного виробництва.

Крім того, службові особи ТОВ «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930346) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації тютюнової продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків за вказаний період на загальну суму більше 2 млн. гривень, чим завдали державі шкоди в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Юнайтед Табако» при виготовленні тютюнової продукції, а саме сигарет марки «PULL» та інших, здійснюють опломбування пачок підробленими марками акцизного податку, які придбають у невстановлених осіб. Надалі, готова продукція виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» реалізовується кінцевому споживачу через роздрібну мережу МАФів та магазинів за ринковими цінами. Так, наявна інформація із зовнішніх джерел (Інтернет сайт: radiosvoboda.org) щодо реалізації у роздрібній мережі сигарет виробництва ТОВ «Юнайтед Табако», які марковані марками акцизного податку з ознаками підробки. Використання підроблених марок акцизного податку при виготовленні та реалізації основної частини сигаретної продукції надає можливість службовим особам ТОВ «Юнайтед Табако» приховувати обсяги фактично виготовлених та реалізованих сигарет і ухилятись від сплати акцизного податку. Вказана злочинна схема в період 2017 2018рр. попередньо призвели до втрат бюджету в сумі, що перевищує 2 млн.грн.

ТОВ «Юнайтед Табако» (зареєстроване 01.11.2016, юридична адреса: м. Жовті Води, вул. Гагаріна, будинок 40-35, виробниче складські приміщення розміщені за адресою: м. Жовті Води, вул. Гагаріна, будинок 40-34) є виробником тютюнових виробів, які, згідно п. 215.3 ст. 215 ПКУ є підакцизними, і має ліцензію на виробництво тютюнових виробів за №376 (термін дії з 30.05.2017 по 30.05.2022) та на оптову торгівлю тютюновими виробами №300075 (термін дії з 26.055.2017 по 26.05.2022).

З метою виявлення і вилучення речей і документів, які свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Юнайтед Табако» 14.11.2018 проведені обшуки в офісному та виробниче - складському приміщеннях, які використовуються ТОВ «Юнайтед Табако» у своїй господарській діяльності, а саме за адресами: м.Жовті Води, вул.Гагаріна, будинок 40-35, м.Жовті Води, вул.Гагаріна, будинок 40-34.

В ході обшуку встановлено наявність працюючої сигаретної лінії, залишків готової продукції сигарет марки «Pull» та «Marshall», пачки з якими обклеєні марками акцизного податку, залишків тютюнової сировини (табак різаний), марок акцизного податку, первинних документів ТОВ «Юнайтед Табако» та завірених роздруківок відомостей бухгалтерського обліку, які свідчать про купівлю (імпорт) тютюнової сировини та реалізацію виготовлених ТОВ «Юнайтед Табако» сигарет в період 2017 2018 років.

З метою забезпечення проведення судової технічної експертизи вилучено зразки готової продукції пачок із сигаретами марки «Pull» та «Marshall», які містять марки акцизного податку, а також окремо зразки марок акцизного податку.

Згідно вилучених в ході обшуку на ТОВ «Юнайтед Табако» документів встановлено, що реалізація виготовлених ТОВ «Юнайтед Табако» сигарет в період 2017 2018 років проводилась виключно в адресу ТОВ «Торговий Дім «Юнайтед Табако» (код ЄДРПОУ 40930723). Вказане підтверджується податковою звітністю ТОВ «Юнайтед Табако».

ТОВ «ТД «Юнайтед Табако» зареєстровано за адресою: Дніпропетровська область, м. Жовті Води, вул. Кропоткіна, б. 14, корп. 2. Відповідно до Єдиного реєстру місць зберігання оптових партій алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пива встановлено, що ТОВ «ТД «Юнайтед Табако» використовує у своїй господарській діяльності ряд місць зберігання оптових партій тютюнових виробів, в тому числі склад для зберігання оптових партій тютюнових виробів, який розташований за адресою: Харківська область, м. Лозова, вул. Павлоградська, буд. 80 «Б».

Слідчий ц судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32018040000000059: заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових дій) дозвіл на проведення обшуку комплексу нежитлових будівель за адресою: Харківська область, м. Лозова, вул. Павлоградська, буд. 80 (80 «Б»), з метою відшукання і вилучення речей і документів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять відомості відносно нього, а саме: зразків тютюнової продукції виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» (сигарети марки «Pull» та «Marshall», інші тютюнові вироби), пачки з якими обклеєні марками акцизного податку; первинних фінансово-господарських документів і бухгалтерських документів (договорів, специфікацій, актів приймання-передачі, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів, звітів, інших документів) ТОВ «ТД «Юнайтед Табако» по взаємовідносинам із ТОВ «Юнайтед Табако» в період 2017 2018 років; документів складського обліку ТОВ «ТД «Юнайтед Табако» в яких відображені відомості про приймання на склад для зберігання оптових партій тютюнових виробів тютюнової продукції виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» (сигарет марки «Pull» та «Marshall», інших тютюнових виробів), її зберігання, облік, переміщення, відвантаження зі складу (актів приймання передачі, розписок про отримання, розписок про передачу, актів оглядів, актів інвентаризацій, видаткових накладних, рахунків-фактур, інших документів); документів, які свідчать про залишки тютюнової продукції виробництва ТОВ «Юнайтед Табако» (сигарет марки «Pull» та «Marshall», інших тютюнових виробів) на складі для зберігання оптових партій тютюнових виробів за вказаною адресою (реєстрів, звітів, інших документів); інформації з комп`ютерної техніки (системних блоків, серверів, ноутбуків, флеш-накопичувачів, інших носіїв електронної інформації) на якій виготовлені і зберігаються документи господарського, бухгалтерського, складського обліків ТОВ «ТД «Юнайтед Табако»; не облікованих товарно-матеріальних цінностей, а також інших предметів і документів, які вказують на осіб, причетних до протиправної діяльності, та мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1