Ухвала суду № 79874673, 15.02.2019, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №522/19123/18

Провадження№1-кс/522/1958/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Коваленко В.М., за участю секретаря Гулям У.Х., розглянувши клопотання старшого слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000058 від 05.06.2018 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) у звітні податкові періоди з 01.03.2017 по 30.04.2018 стає переможцем тендерів, проведених Замовниками: Управлінням капітального будівництва Одеської міської ради, КП «Міськзелентрест», КП «Сервісний Центр» та КП «Одеське електротехнічне експлуатаційно-монтажне підприємство» на проведення різноманітних будівельних та ремонтних робіт на загальну суму 23 137 342,98 грн.

З метою завищення витрат та як наслідок ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службові особи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677)здійснюють документальне оформлення «фіктивних» операцій з ТОВ «Укрспец Трейдінг» (ЄДРПОУ 41504938), ТОВ «Фокус Груп» (ЄДРПОУ 41404480), ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439), ТОВ «Райдуга Південь» (ЄДРПОУ 34221362), ТОВ «Масмед» (ЄДРПОУ 41655586), ТОВ «Нексо-Україна» (ЄДРПОУ 26542566), ТОВ «Промінент» (ЄДРПОУ 41232137)за нібито виконані будівельні, ремонтні роботи та поставлені будівельні матеріали, які фактично були виконані та поставлені співробітниками ТОВ «Соттосервис».

Проведеним аналізом Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість та єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) у період з 01.03.2017 по 30.04.2018 відобразило надходження послуг, робіт та будівельних матеріалів від суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» на загальну суму 5 031,3 тис. грн., в т.ч. ПДВ в розмірі 2 636,7 тис. грн. та податок на прибуток в розмірі 2 394,6 тис. грн. Крім цього, згідно зареєстрованих в Єдиному вікні подання електронної звітності ДФС України суб’єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності» здійснюється пересортування товарів та матеріалів за КВЕД, які купуються з тими які фактично реалізуються, зокрема по взаємовідносинам ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677) з ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439): в вересні - жовтні 2017 відображено «закупівлю» піску та будівельних матеріалів від ТОВ «Актив Постач» (код ЄДРПОУ 41448439) на суму ПДВ 271,3 тис. грн. В свою чергу ТОВ «Актив Постач» здійснювало закупівлю автомобільних шин, електронагрівачів, розеток через посередника у підприємства – імпортера. Засновник та керівник ТОВ «Актив Постач» в допиті у якості свідка зазначив, що будь – якого відношення до реєстрації та діяльності ТОВ «Актив Постач» не має.

Таким чином за період 01.03.2017 по 30.04.2018 службові особи ТОВ «Соттосервис» (ЄДРПОУ 41110677), використовуючи розроблену ними схему, ухилилися від сплати податків на загальну суму 5 031 304,99 грн., що також підтверджується висновком економічного дослідження №41 від 29.05.2018 та інформаційно-аналітичною довідкою ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області №1431/8/15-03-21-06-12 від 14.06.2018.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439) зареєстровано 10.07.2017 за № 10721020000036655 в Святошинській районній в м. Києві державній адміністрації.

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково реєстраційної справи ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439) знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації.

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з’явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №32018160000000058 від 05.06.2018 року.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу – задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому третього оперативного відділу оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 або іншим уповноваженим особам СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області , СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві та/або оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Святошинської районної в м. Києві державної адміністрації, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ «Актив Постач» (ЄДРПОУ 41448439), з можливістю оглянути оригінали та вилучити належним чином засвідчені копії зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

15.02.2019