Ухвала суду № 79873937, 20.09.2018, Приморський районний суд м. Одеси

20.09.2018

Справа № 522/10482/18

Провадження № 1-кс/522/15453/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2018 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Золотарьова В.П. по кримінальному провадженні № 32018160000000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Золотарьов Вадим Павлович звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018160000000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. З ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця- економіста Корнієнко В.В. № 32 від 28.02.2018.

За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління СБ України в Одеській області, та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» являються: Служба автомобільних доріг в Одеській області (код ЄДРПОУ 25829550), КП Облтрансбуд (код ЄДРПОУ 33311491), Виконавчий комітет Березівської міської ради (код ЄДРПОУ 04056842), Управління капітального будівництва Южненської міської ради (код ЄДРПОУ 34607554), Управління комунального господарства та будівництва Подільської міської ради (код ЄДРПОУ 26419311), Управління містобудування, землевпорядкування та комунального майна Біляївської міської ради (код ЄДРПОУ 40203964), Відділ освіти, молоді та спорту Березівської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02145103), Відділ освіти Миколаївської районної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 02145234), Коноплянська сільська рада Іванівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04378439), Раухівська селищна рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 22446206). Красносільська сільська рада Лиманського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379657), Новоселівська сільська рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04377960), Новокальчевська сільська рада об'єднаної територіальної громади Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 40146330), Ряснопільська сільська рада Березівського району Одеської області (код ЄДРПОУ 04379350), Ісаївська сільська рада Миколаївського району Одеської області (код ЄДРПОУ 05406043).

Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд», діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки ФСПД з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним шляхом.

З огляду на вище викладене, з метою встановлення осіб причетних до незаконної реєстрації та фінансово-господарської діяльність ТОВ «Тельза» (код 40087951) виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилучені оригіналів реєстраційної справи підприємства.

Встановлено, що оригінали реєстраційної справи ТОВ «Тельза» (код 40087951) знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичного департаменту Оболонської державної адміністрації в м. Київ, розташованої за адресою: 04205, м. Київ, вул'. Маршала Тимошенка 16, що підтверджується витягами з центральної бази даних платників податків ДФС України.

Існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що реєстраційна справа ТОВ «Тельза» (код 40087951) є доказом злочину щодо створення, або придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, або здійснення видів діяльності щодо яких є заборона.

Слідство вважає, що тимчасовий доступ та вилучення оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Тельза» (код 40087951) застосовується лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження.

Посилаючись на зазначене, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по підприємству ТОВ «Тельза» (код 40087951), що знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичного департаменту Оболонської державної адміністрації в м. Київ, розташованої за адресою: 04205, м. Київ, вул. Маршала Тимошенка 16, а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб підприємства ТОВ «Тельза» (код 40087951) з моменту реєстрації по теперішній час, й мають значення у кримінальному провадженні та надати йому можливість вилучення оригіналів зазначених документів.

При цьому, просив розглянути клопотання без участі представників ТОВ «Тельза» (код 40087951), оскільки виклик у судове засідання службових осіб ТОВ «Тельза», призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів у справі.

В судове засідання слідчий не з'явився, звернувся до суду з заявою, в якій просив проводити розгляд за її відсутності.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв'язку з заявленим слідчим клопотанням.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з'явилися.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Лише тимчасовим доступом та вилученням може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертаються із клопотанням.

Без застосування тимчасового доступу та вилучення, не має можливості отримати речові докази, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.Метою вказаного тимчасового доступу та вилучення є збереження речових доказів.

Крім того, слідством надані докази обставин, на які слідство посилається у клопотанні, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників зазначених документів.

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Золотарьова В.П. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів та надати розпорядження службовим особам управління державної реєстрації юридичного департаменту Оболонської державної адміністрації в м. Київ, розташованої за адресою: 04205, м. Київ, вул. Маршала Тимошенка 16, надати (забезпечити) старшому слідчому 1 ВР КП СУ ФР ТУ ДФС в Одеській області, підполковнику податкової міліції Золотарьову В.П., оперуповноваженому 3-го відділу ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області старшому лейтенанту Касаджику Д.А, тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційних документів по підприємству ТОВ «Тельза» (код 40087951), що знаходяться у володінні управління державної реєстрації юридичного департаменту Оболонської державної адміністрації в м. Київ, розташованої за адресою: 04205, м. Київ, вул. Маршала Тимошенка 16, а саме: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи (з усіма додатками до них), якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб, та які містять зразки підписів службових осіб підприємства ТОВ «Тельза» (код 40087951) з моменту реєстрації по теперішній час, й мають значення у кримінальному провадженні та надати йому можливість вилучення оригіналів зазначених документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя