Ухвала суду № 79834082, 14.02.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/1833/19

Номер провадження1-кс/712/1137/19

14 лютого 2019 року м.Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Марцішевська О.М., за участю:

секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32019250000000008, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019250000000008, відомості про яке внесено до ЄРДР 31.01.2019, стосовно службових осіб ПП «Фенікс Агро» (код ЄДРПОУ 36780586), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту перевірки №344/23-00-14-0107/36780586 від 03.09.2018, службові особи ПП «Фенікс Агро» (код ЄДРПОУ 36780586) шляхом відображення в податковій звітності неіснуючих операцій з придбання товарів (робіт) уТОВ «Елітагротрейд» (код ЄДРПОУ 39236939), ТОВ «Тріалон» (код ЄДРПОУ 40369865), ТОВ «Астелайт» (код ЄДРПОУ 40057026), ТОВ «Агрогермес-Шем» (код ЄДРПОУ 38211997), ТОВ «Біл-Корм» (код ЄДРПОУ 39738715), ТОВ «Вертікс-Трейд» (код ЄДРПОУ 40053000), ТОВ «Щедрі лани Кіровоградщини» (код ЄДРПОУ 41130232), ТОВ «Тесмо Універсал» (код ЄДРПОУ 41074095), ТОВ «Хімпродторг ЛТД» (код ЄДРПОУ 40107768), ТОВ «Лінева» (код ЄДРПОУ 39967975), ТОВ «Віват Солюшн» (код ЄДРПОУ 41365300), ТОВ «Бєлтранс» (код ЄДРПОУ 37260797), в період з 01.01.2015-31.03.2018 ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 7 814 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 8 434 тис. грн., а всього в сумі 16248 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На даний час для з’ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Фенікс Агро» з ТОВ «Агрогермес-Шем», а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахункоим рахункам ТОВ «Агрогермес-Шем» № 26002001200028, № 26002001200028, № 26002001200028, які відкриті в ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311), а саме: оригіналів карток із зразками підписів та відбитків печаток, платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ( в тому числі встановлення та обслуговування системи "Клієнт Банк" ), роздруківки руху коштів за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року іззазначенням вхідного та вихідного залишку коштів, прибуткової та видаткової частини , призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагенів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

В судове засідання прокурор звернувся з заявою, в якій клопотання підтримала та просила суд його розглянути в його відсутність та задовольнити з викладених підстав на підставі наданих документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання розглядається засідання без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 31 січня 2019 року у кримінальному провадженні №32019250000000008 у рамках яких було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме до банківських документів ТОВ «Агрогермес-Шем», що перебувають у володінні ПАТ "ФІНЕКСБАНК", мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки надасть можливість використати, як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого проведення слідчих дій для підтвердження або спростування ознак здійснення фінансово-господарських операцій з метою ухилення від сплати податків. Без дослідження зазначених відомостей неможливо об"єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим.

Разом з тим, прокурором не доведено необхідності вилучення оригіналу документів, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Необхідність експертного дослідження вказаних документів має оцінюватись при розгляді питання про призначення експертизи. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу вказаних документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Зобов"язати посадових осіб ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів по розрахункоим рахункам ТОВ «Агрогермес-Шем» № 26002001200028, № 26002001200028, № 26002001200028, які відкриті в ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311), а саме: оригіналів карток із зразками підписів та відбитків печаток, платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку ( в тому числі встановлення та обслуговування системи "Клієнт Банк" ), роздруківки руху коштів за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року іззазначенням вхідного та вихідного залишку коштів, прибуткової та видаткової частини , призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагенів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та оперативних працівників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її постановлення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська