Ухвала суду № 79834053, 14.02.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/2075/19

Провадження №1- кс/712/1324/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

14 лютого 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018250000000057 від 12 грудня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства № 150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018, службові особи ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 року, шляхом приховування об’єкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із контрагентів ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178) було ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613), яке проводило розрахунки через рахунки відкриті в ПАТ «КБ»ПРЕМІУМ» (МФО 339555).

З метою аналізу руху коштів по рахунках ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613), що відкриті в ПАТ «КБ»ПРЕМІУМ» (МФО 339555) №26000001021021(код валюти 980), №26000001021021(код валюти 840), №26000001021021(код валюти 978).

Згідно зі ст. ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) та встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) неможливо.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, у слідства виникла необхідність у проведенні виїмки документи та речі, що містять банківську таємницю по ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613), а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) №26000001021021(код валюти 980), №26000001021021(код валюти 840), №26000001021021(код валюти 978) (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»); посекундних роздруківок руху коштів по рахункахТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) №26000001021021(код валюти 980), №26000001021021(код валюти 840), №26000001021021(код валюти 978)за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

У судове засідання прокурор не з’явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів та речей, що містять банківську таємницю по ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613), а саме: особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) №26000001021021(код валюти 980), №26000001021021(код валюти 840), №26000001021021(код валюти 978) (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»); посекундних роздруківок руху коштів по рахункахТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) №26000001021021(код валюти 980), №26000001021021(код валюти 840), №26000001021021(код валюти 978)за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПРЕМІУМ» (МФО 339555) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Водночас, в матеріалах клопотання відсутні докази призначення та проведення експертних досліджень вказаних у клопотанні документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018250000000057 від 12 грудня 2018 року за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ «КБ»ПРЕМІУМ» (МФО 339555) з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) №26000001021021(код валюти 980), №26000001021021(код валюти 840), №26000001021021(код валюти 978) (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);

- посекундних роздруківок руху коштів по рахункахТОВ «ВЕЙСЕС» (код ЄДРПОУ 39419613) №26000001021021(код валюти 980), №26000001021021(код валюти 840), №26000001021021(код валюти 978)за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків

з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5, ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6, ст.оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7 або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.М. Марцішевська

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2018 року о ____ год. __ хв. __________