Ухвала суду № 79832351, 29.01.2019, Оболонський районний суд міста Києва

29.01.2019 Справа № 756/692/19

№ 756/692/19

№ 1-кс/756/291/19

У Х В А Л А

Іменем України

29 січня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Жежера О.В., за участі секретаря Литвин Ю.С., розглянувши клопотання слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури м. Києва Брянцевою В.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Галка М.А. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 України, з посиланням на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (код ЄДРПОУ 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код ЄДРПОУ 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» (стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код ЄДРПОУ 40292750)), ТОВ «Білком Трейд» (код ЄДРПОУ 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код ЄДРПОУ 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код ЄДРПОУ 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код ЄДРПОУ 38748371)), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594), ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код ЄДРПОУ 37243169), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Група Олімп» (код ЄДРПОУ 41518228), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Євровіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31249631) вчинили дії направлені на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат реально діючими суб'єктами господарювання за рахунок відображення в обліку операцій, що реально не відбуваються.

Так, згідно довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) №1-14/03 від 14.03.2018 встановлено заниження ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 6 213 925 грн., в результаті відображення операцій з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності».

В ході досудового розслідування встановлено, що у ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371), ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (минула назва «Флора Агротрейд») (код 37243169), відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки відкриті в: ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46; ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 104-А; ПАТ "Креді Агріколь Банк" (МФО 300614) за адресою: м. Київ вул. Пушкінська, 42/4.

Таким чином, вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування даного банківського рахунку, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів з можливістю їх вилучення

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор прокуратури м. Києва Брянцева В.Л., та слідчий Галка М.А. надали до суду заяву про розгляд клопотання в їх відсутності, в заяві вказали, що клопотання підтримують в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволеннювиходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 27 січня 2019 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченогокримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46; ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 104-А; ПАТ "Креді Агріколь Банк" (МФО 300614) за адресою: м. Київ вул. Пушкінська, 42/4.

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А., погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури м. Києва Брянцевою В.Л. про надання тимчасового доступу до документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Галці М.А. та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32018100000000165, а саме: заст. нач. п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Бовкуну Є.А., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Люліну І.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Ютіну І.М., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Латенку О.В., ст. слідчому з ОВС п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сауляк Л.В., старшому слідчому п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Горохівській Д.В. тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів, які містять банківську таємницю, а саме:

-про розкриття в ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46, банківської таємниці клієнтів банку - ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371), надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнтів банку - ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371) щодо відкриття та функціонування рахунків №26009013037727 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013018614 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013039950 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), а саме: документів, які містяться у справі клієнтів ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371) №26009013037727 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013018614 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013039950 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль) картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єктів господарювання ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371) №26009013037727 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013018614 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013039950 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), в період з 01.01.2015 по 01.01.2019, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ «Трейдвесткомпані» (минула назва «Схід Інвест») (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістемз» (минула назва «Київська олійно-жирова компанія») (код 39895466), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім») (код 38748371) №26009013037727 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013018614 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), №26001013039950 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль),, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

-про розкриття в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 380775) за адресою: м. Київ, вул. Кирилівська, 104-А, банківської таємниці клієнта банку - ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) щодо відкриття та функціонування рахунків НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7, а саме: документів, які містяться у справі клієнта ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7 картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єктів господарювання ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7 в період з 01.01.2015 по 01.01.2019, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, НОМЕР_5, НОМЕР_6, НОМЕР_7 суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

-про розкриття в ПАТ "Креді Агріколь Банк" (МФО 300614) за адресою: м. Київ вул. Пушкінська, 42/4, банківської таємниці клієнта банку - ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (минула назва «Флора Агротрейд») (код 37243169) надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (минула назва «Флора Агротрейд») (код 37243169) щодо відкриття та функціонування рахунку №26008500052127 (українська гривня), а саме: документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (минула назва «Флора Агротрейд») (код 37243169) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код 37243169) №26008500052127 (українська гривня) картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єктів господарювання ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (минула назва «Флора Агротрейд») (код 37243169) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (минула назва «Флора Агротрейд») (код 37243169) №26008500052127 (українська гривня) в період з 01.01.2013 по 01.01.2019, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (минула назва «Флора Агротрейд») (код 37243169) №26008500052127 (українська гривня) суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя О.В.Жежера