Ухвала суду № 79829094, 13.02.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1-кс/712/1251/19

Справа № 712/1954/199

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

13 лютого 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Тітовій О.І. розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу ОСОБА_1 в кримінальному провадженні № 32018250000000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м.Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП «ЮР-ПРО» (код ЄДРПОУ 37479178), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства №150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018«Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «ЮР-ПРО (код ЄДРПОУ 37479178) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_2 (код РНОКПП НОМЕР_1) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року», службові особи ПП «ЮР-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37479178) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016 року,скориставшись допомогою підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «ОСОБА_3 Енерджі» (код за ЄДРПОУ 39314833), ТОВ «Стартопт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39684199), ТОВ «Дрім-торг» (код за ЄДРПОУ 39976885), ТОВ «Вейсес» (код за ЄДРПОУ 39419613), шляхом приховування об’єкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, вбачається необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали документів ФОП ОСОБА_2 (код РНОКПП НОМЕР_1)щодо взаємовідносин із ПП «ЮР-ПРО»(код за ЄДРПОУ 37479178)за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 рік, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручення, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарiв, розрахунків заробітної платита інших документів, які підтверджують операції за вказаними взаємними розрахунками. Також, вилучення оригіналів зазначених вище документів, вмотивоване тим, що основним контрагентом ПП «ЮР-ПРО» у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 роки був ФОП ОСОБА_2 (код РНОКПП НОМЕР_1)і порушення податкового законодавства виникло саме у наслідок фінансово-господарських взаємовідносин між зазначеними суб’єктами господарювання.

Вилучення первинних документів фінансової та бухгалтерської звітності надасть можливість використати, як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого ініціювання та проведення документальних перевірок з питань дотримання фінансового, бухгалтерського, податкового законодавства, а також проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Враховуючи вищевикладене виникла необхідність у зверненні до суду з даним клопотанням.

В судове засідання прокурор не з’явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки прокурору достатньо копій вищевказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів – задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення з оригіналами та отримання належним чином завірених копій наступних речей та документів, що перебувають у ФОП ОСОБА_2 (код РНОКПП НОМЕР_1), юридична адреса: АДРЕСА_1, а саме:

- договорів, угод, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарiв, розрахунків заробітної плати та інших документів по взаємовідносинах із ПП «ЮР-ПРО» (код за ЄДРПОУ 37479178)за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 роки.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 або на особу за дорученням слідчого.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.