Ухвала суду № 79819974, 08.02.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16025/18

н/п 1-кс/766/1374/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.02.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000104 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000104 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005): м. Київ вул. Андріївська 2/12, з можливістю їх вилучення у відділені АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Херсон, вул. Ярослава Мудрого, 16, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26043587908700 (валюта: 980 – Гривня), №26009587908700 (валюта: 980 – Гривня, 840 – ОСОБА_1 США, 978 – ЄВРО), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які належать ТОВ «Марктрейд» (код ЄДРПОУ 40035716), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017р. по 15.01.2019р.

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26051000080982, №26007633642600 (валюта: 980 – Гривня), в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які належать ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017р. по 15.01.2019р.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000104 від 15.08.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ «М’ясна Імперія» (код ЄДРПОУ 41034586) та МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) в період 2017-2018р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб’єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що ТОВ «М'ясна Імперія» протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ФГ «Екофарм» (код ЄДРПОУ 41664920), ФГ «Козачок-С» (код ЄДРПОУ 34558707), ТОВ «Агроюніт Захід» (код ЄДРПОУ 39893474), ПАТ «Волна» (код ЄДРПОУ 3785444), ТОВ «Агроюніт» (код ЄДРПОУ 38846470), ТОВ «Фрідом ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 35869783), ПСП «Добробут» (код ЄДРПОУ 32506746), ТОВ «Еміна» (код ЄДРПОУ 31474022), ТОВ «Новокаховський м'ясокомбінат «Мрія» (код ЄДРПОУ 31278091) та в подальшому здійснює їх забій. М'ясо та туши свинини реалізовуються за готівку через мережу власних магазинів «Ферма», реалізаторів на ринках та інших м’ясних магазинів.

При цьому, з метою отримання додаткової грошової винагороди ТОВ «М’ясна Імперія», за відповідну грошову винагороду у подальшому незаконно документує безтоварні операції щодо продажу м’яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ для підприємств ТОВ «Фрутарія» (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ «Вест Вудсток» (код ЄДРПОУ 40748077), ТОВ «Вест ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 41535149) ТОВ «Аміне Груп» (код ЄДРПОУ 41412931), ТОВ «Фармлорінс» (код ЄДРПОУ 40006275), ТОВ «Дінер Тайм» (код ЄДРПОУ 41495798), ТОВ «Мерліон Центр» (код ЄДРПОУ 41582246), ТОВ «Алерс Груп» (код ЄДРПОУ 41630865), ТОВ «Еліт Плюс 2017» (код ЄДРПОУ 41705379), ТОВ «Мобілайн Груп» (код ЄДРПОУ 41479404), ТОВ «Альпарі Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40532220), ТОВ «Тінвас», код ЄДРПОУ 41141244), ПП «Інсан Плюс» (код ЄДРПОУ 38233770), ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), ТОВ «Украгропром-Торг» (код ЄДРПОУ 41060918), ТОВ «Київ Будінвест» (код ЄДРПОУ 41451017), ТОВ «Грандер Інвест» (код ЄДРПОУ 41710112), ТОВ «Сентек Груп» (код ЄДРПОУ 41782077), ТОВ «Ворсант» (код ЄДРПОУ 41963351), ТОВ «Авелан Інком» (код ЄДРПОУ 41928783), ТОВ «Сіті Імпульс» (код ЄДРПОУ 42000982), ТОВ «Шеддінг» (код ЄДРПОУ 42050132), ТОВ «Спойл Девелоп» (код ЄДРПОУ 42198841), ТОВ «Декорт Діл» (код ЄДРПОУ 42198883), ТОВ «Діаріс Пром» (код ЄДРПОУ 42202249), ТОВ «Агро-Орекс» (код ЄДРПОУ 42216954), ТОВ «Пелия» (код ЄДРПОУ 42330834), ТОВ «Абрусс» (код ЄДРПОУ 42382285), ТОВ «Бест-Агро Сервіс» код ЄДРПОУ 41416454) у тому числі у такий спосіб, за винагороду здійснюється переведення безготівкових коштів у готівку, які надходять на рахунки підприємства, шляхом акумуляції від продажу у роздрібній мережі, при цьому фактична реалізація продукції на адресу зазначених підприємств не відбувається.

Також встановлено, що МКП «ВТФ «Еліта-Сервіс» (код ЄДРПОУ 21307719) основний вид діяльності оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ «Зоотехнологія» (код ЄДРПОУ 32853429), ПрАТ «Агропромислова ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 31914947), ПрАТ «Бахмутский Аграрный союз» (код ЄДРПОУ 25099117), ТОВ «Агро-Еліта» (код ЄДРПОУ 33215143), ТОВ «Фрідом ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 35869783) та в подальшому не маючи відповідних трудових ресурсів та місць переробки (зберігання) здійснює нібито реалізацію м'яса та туши свинини наступним підприємствам ТОВ «Вест ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 41535149), ТОВ «Альфа Еволюшн» (код ЄДРПОУ 41156769), ТОВ «Бірамстел» (код ЄДРПОУ 40820708), ТОВ «Вайт Профі» (код ЄДРПОУ 41224367), ТОВ «Дельта Продакт» (код ЄДРПОУ 41162606), ТОВ «Емполі Прайм» (код ЄДРПОУ 41138048), ТОВ «Енпайс» (код ЄДРПОУ 40330460), ТОВ «Кампіо ЛТД» (код ЄДРПОУ 41129447), ТОВ «Клотмакс» (код ЄДРПОУ 41391550), ТОВ «Континент-Оіл» код ЄДРПОУ 37631234), ТОВ «Марктрейд» (код ЄДРПОУ 40035716), ТОВ «Мастаріон» (код ЄДРПОУ 41062641), ТОВ «М'ясна Якість» (код ЄДРПОУ 41353049), ТОВ «Сантел Ситем» (код ЄДРПОУ 41168444), ТОВ «Регана» (код ЄДРПОУ 40961861), ФГ «Валерія» (код ЄДРПОУ 22750747), тим самим документує безтоварні операції щодо продажу м’яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ.

Додатково встановлено, що підприємства - покупці відображають великий обсяг операцій з купівлі-продажу різноманітної групи товарів та вказані операції носять характер «ризикових», так як куплений товар у подальшому не відповідає реалізованому, тобто відбувається так звана «підміна товару чи перекрут», тобто підприємство закупляє нібито м’ясо а у подальшому реалізує паливно-мастильні матеріали.

Згідно даних ІС «Архів електронної звітності» Київські підприємства здають звітність в електронному вигляді з однієї і тієї ж ІР-адреси. Вказане стосується і Львівських підприємств. Крім того, відповідно до ЄРПН відсутні дані про транспортування продукції в адресу покупців.

В ході досудового слідства встановлено, що в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) відкрито рахунки на ім’я:

ТОВ «Марктрейд» (код ЄДРПОУ 40035716): №26043587908700 (валюта: 980 – Гривня), №26009587908700 (валюта: 980 – Гривня, 840 – ОСОБА_1 США, 978 – ЄВРО).

ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188): №26051000080982, №26007633642600 (валюта: 980 – Гривня).

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Марктрейд» (код ЄДРПОУ 40035716), ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005): м. Київ вул. Андріївська 2/12, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005): м. Київ вул. Андріївська 2/12, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32018230000000104 старшому слідчому з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005): м. Київ вул. Андріївська 2/12, з можливістю їх вилучення у відділені АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за адресою: м. Херсон, вул. Ярослава Мудрого, 16, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26043587908700 (валюта: 980 – Гривня), №26009587908700 (валюта: 980 – Гривня, 840 – ОСОБА_1 США, 978 – ЄВРО), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які належать ТОВ «Марктрейд» (код ЄДРПОУ 40035716), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017р. по 15.01.2019р.

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №26051000080982, №26007633642600 (валюта: 980 – Гривня), в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), які належать ТОВ «Іверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39782188), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2017р. по 15.01.2019р.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_4