Ухвала суду № 79811154, 13.02.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/8177/18

Провадження № 1-кс/202/1083/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

13 лютого 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Марченко Н.Ю. за участю секретаря судового засідання Дівіндір Н.М., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу Індустріального відділення поліції Дніпропетровського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 42018042630000524 від 16 листопада 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділу Індустріального відділення поліції Дніпропетровського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 звернулася з погодженим із прокурором клопотанням, в якому просить надати їй та іншим слідчим слідчоговідділення Індустріального відділення поліції Дніпровського відділу поліції ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, а також прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_2, тимчасовий доступ до документів (зробити їх копії), з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (реєстраційний номер облікової картки платника податків – НОМЕР_1, дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань – 13.06.2018, 2 224 000 0000 125400, фактична адреса: вул. Січеславська Набережна, буд. 15), а саме до книги обліку доходів (книги обліку доходів та витрат). З метою запобігання можливості знищення або зміни документів, на підставі зазначених у клопотанні підстав, розглянути дане клопотання без виклику фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 чи його представника.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018042630000524 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що в період з 14.08.2018 року по 13.10.2018 року невстановлені особи шляхом обману під приводом продажу товару заволоділи грошовими коштами ОСОБА_9 у розмірі 82063 грн. Так, 14.08.2018 року ОСОБА_9 через мережу Інтернет зробила замовлення на пошив шуби, здійснивши переказ грошових коштів на картку ОСОБА_8 в розмірі 54709 грн. Після того як ОСОБА_9 повідомили про те, що шуба готова, нею було здійснено ще переказ грошових коштів у розмірі 27354 грн. 10.09.2018 року ОСОБА_9 через відділення «Нова пошта» було отримано шубу від ОСОБА_8, яка не відповідає вартості та якості. Відправник повернути грошові кошти відмовився, пообіцявши переробити товар. Але 13.10.2018 року ОСОБА_9 знову було отримано товар неналежної якості. Працівники ательє на зв’язок з ОСОБА_9 не виходять.

Крім того, встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_8 20.08.2018 року уклав з Товариством з обмеженою відповідальністю «Південно-Північний альянс» (код ЄДРПОУ 42717904) договір купівлі-продажу №20/08-18 на закупівлю шкурки норки NAFFA у кількості 20 штук та фурнітури. Сума договору складає суму всіх видаткових накладних, складених відповідно до договору (п.2.1. договору). Строк дії договору – до 31.12.2018 року.

На виконання договору №20/08-18 від 20.08.2018 ТОВ «Південно-Північний альянс» складено рахунок-фактуру №20-08-1 від 20.08.2018 року та видаткову накладну №СН-0000003 від 20.08.2018 року про продаж шкурки норки NAFFA у кількості 20 штук вартістю 2 990 грн. за одиницю на загальну суму 57 800 грн. та фурнітури у кількості 6 штук вартістю 333 грн. 50 коп. за одиницю на загальну суму 2 000 грн., всього на суму 59 800 грн.

ФОП ОСОБА_8 у готівковій формі здійснено розрахунок з Товариством з обмеженою відповідальністю «Південно-Північний альянс» за придбаний товар, шляхом внесення до каси підприємства в період з 20.08.2018 року по 24.08.2018 року грошових коштів у сумі 10 000 грн. за кожен день на загальну суму 50 000 грн. та 27.08.2018 року в сумі 9 800 грн., тобто всього на суму 59 800 грн.

Разом з тим, згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, державна реєстрація юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Південно-Північний альянс» (код ЄДРПОУ 42717904) здійснена 22.12.2018 (номер запису: 1 556 102 0000 068569), що викликає сумніви у достовірності та законності взаємовідносин товариства з ФОП ОСОБА_8 Крім того, 22.12.2018 року Товариство з обмеженою відповідальністю «Південно-Північний альянс» (код ЄДРПОУ 42717904) взято на облік в Малиновській державній податковій iнспекцiї пiвнiчного управлiння у м. Одесi Головного управлiння ДФС в Одеськiй областi.

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_10 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1) з 13.06.2018 року зареєстрований як фізична особа-підприємець та здійснює наступний перелік видів господарської діяльності першої та другої груп згідно з КВЕД ДК 009:2010 (КВЕД-2005), а саме: 14.11 – виробництво одягу зі шкіри; 14.19 – виробництво іншого одягу й аксесуарів; 14.20 – виробництво одягу зі шкіри; 47.91 – роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет.

Згідно даних Реєстру платників єдиного податку (https://cabinet.sfs.gov.ua/ registers/edpod) та Реєстру платників ПДВ (https://cabinet.sfs.gov.ua/registers/pdv) ФОП ОСОБА_8 з 13.06.2018 є платником єдиного податку 3 групи за ставкою 5% та не є платником ПДВ (інформація додається).

Отже, фізична особа-підприємець ОСОБА_10 зобов’язаний вести книгу обліку доходів та подавати передбачену законодавством податкову звітність.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 42018042630000524 встановлено дані, котрі можуть свідчити, що ФОП ОСОБА_8 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1), маючи злочинний намір на заволодіння чужим майном (грошовими коштами ОСОБА_9М.), шляхом обману та зловживання довірою, під виглядом надання послуг з пошиття неякісної норкової шуби, достовірно знаючи, що між ним на ОСОБА_9 відповідний письмовий договір не укладався, з метою подальшого ухилення від повернення коштів за неякісне виконання договірних зобов’язань, вирішив не вести передбачений законом податковий облік результатів своєї господарської діяльності та не відображати у книзі обліку доходів операцію з надходження від ОСОБА_9 коштів у сумі 82 063 грн.

Враховуючи викладене, з метою підтвердження чи спростування наявності умислу у ФОП ОСОБА_8 на заволодіння шляхом обману чи зловживання довірою грошовими коштами ОСОБА_9, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містяться у фізичної особи-підприємця ОСОБА_8, а саме до книги обліку доходів.

В судове засідання слідчий не з'явилася, надала заяву про розгляд клопотання в її відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться в клопотанні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів не підлягає задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом Індустріального відділення поліції Дніпропетровського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42018042630000524 від 16.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

Зокрема, згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань, у серпні-вересні 2018 року невстановлені особи шляхом обману під приводом продажу товару заволоділи грошовими коштами ОСОБА_9 у розмірі 82063 грн.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною сьомою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вирішуючи клопотання слідчого, слідчий суддя вважає недоведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, а саме книга обліку доходів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки дотримання порядку ведення податкового обліку не впливає істотним чином на наявність чи відсутність складу кримінального правопорушення, передбаченого статтю 190 КК України, та з матеріалів клопотання слідчого, зокрема протоколу допиту ОСОБА_8 вбачається, що ним не заперечується факт отримання коштів від ОСОБА_9, а лише наявний спір щодо якості надання послуг.

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування не виправдовують застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовой доступ до книги обліку доходів фізичної особи-підприємеця ОСОБА_8, оскільки досудове розслідування за фактом порушення вимог податкового законодавства не здійснюється, а інші обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, зокрема, наявність у ОСОБА_8 умислу на шахрайське задоволенні коштами ОСОБА_9 шляхом не відображення в книзі обліку доходів, можуть бути встановлені на підставі інших даних та доказів.

Виходячи з наведеного в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого слідчого відділу Індустріального відділення поліції Дніпропетровського відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні фізичної особи - підприємця ОСОБА_8, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ю. Марченко