Ухвала суду № 79795111, 13.02.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/12228/18

н/п 1-кс/640/1966/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" лютого 2019 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., при секретарі Ашрафовій І.Р., за участю слідчого Липчанського В.М., представника ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ НП в Харківській області капітана поліції Липчанського В`ячеслава Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження № 42017220000000421 від 13.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУ НП в Харківській області Липчанський В.М. 05.02.2019 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу 04/2/4 прокуратури Харківської області ОСОБА_2, яким просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів у реєстраційній справі ФОП «ОСОБА_3Р.» (РНОКПП – НОМЕР_1) (1. декларації про доходи, одержані з 09.04-30.06.2008 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 2. заяви від ОСОБА_3 від 22.08.2008 про реєстрацію книги обліку доходів-витрат; 3. декларації про доходи, одержані з 01.10-31.12.2008 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 4. декларації про доходи, одержані з 01.01-31.03.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 5. двох корінців повідомлень-викликів на ФОП «ОСОБА_3Р.» №18956/10/17-137/1563 від 05.11.2009 та №3502/10/17-137/1368 від 18.02.2010; 6. заяви про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 10.12.2008; 7. декларації про доходи, одержані з 01.01-30.06.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 8. декларації про доходи, одержані з 01.01-30.09.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 9. декларації про доходи, одержані з 01.01-31.12.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 10. декларації про доходи, одержані з 01.01-30.09.2010 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 11. декларації про доходи, одержані з 01 січня – 31 грудня 2010 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; 12. податкової декларації про майновий стан і доходи на ФОП «ОСОБА_3Р.» за 1 квартал 2011 року; 13. податкової декларації про майновий стан і доходи на ФОП «ОСОБА_3Р.» за 2 квартал 2012 року; 14. копії постанови по справі про адміністративне правопорушення серії АВ №960661 з оригіналами підписів ОСОБА_3; 15.заяви про застосування спрощеної системи оподаткування від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 08.06.2012; 16. розрахунку доходу за попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування, на ФОП «ОСОБА_3Р.» від 08.06.2012; 17. заяви від ОСОБА_3 від 12.06.2012 про реєстрацію книги обліку доходів; 18. податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 3 квартали 2012 року; 19. податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2012 рік; 20. заяви про застосування спрощеної системи оподаткування від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 12.09.2013; 21. податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за півріччя 2013 року; 22. податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за три квартали 2013 року; 23. податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2013 рік; 24. податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 1 квартал 2013 року; 25. податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2014 рік), що знаходиться у ГУ ДФС у Харківській областіза адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 46, з можливістю вилучити оригінали вказаних документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що 13.05.2017 прокуратурою Харківської області внесені відомості до ЄДРДР № 4201722000000421 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, за фактом звернення ОСОБА_4 щодо вчинення ОСОБА_3 щодо нього шахрайства в особливо великих розмірах.

13.05.2017 постановою прокуратури Харківської області здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено СУ ГУНП в Харківській області.

Крім цього, 25.07.2017 прокуратурою Харківської області внесені відомості до ЄДРДР № 4201722000000817 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, за фактом звернення ОСОБА_5 щодо вчинення ОСОБА_3 щодо нього шахрайства в особливо великих розмірах.

25.07.2017 постановою прокуратури Харківської області здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні доручено СУ ГУНП в Харківській області.

Слідчий зазначає, що 07.08.2017 вказані два кримінальні провадження об’єднані в одне кримінальне провадження під № 4201722000000421.

Допитаний у якості потерпілого, ОСОБА_4 показав, що у період часу з другої половини 2012 по 2014 роки він, скориставшись довірою до знайомого ОСОБА_3, у м. Харкові передав йому у декілька етапів у позику власні грошові кошти на загальну суму 520 000 доларів США. Кошти він передавав під ведення ОСОБА_3 бізнесу, пов’язаного з оптовою торгівлею мобільними телефонами. По дійсний час ОСОБА_3 потерпілому не повернув грошові кошти. Також ОСОБА_4 вважає, що ОСОБА_3 таким чином шахрайським шляхом заволодів його грошовими коштами, так як практично не займався цією діяльністю та міг їх витратити на особисті потреби.

Допитаний у якості потерпілого, ОСОБА_5 показав, що на протязі другої половини 2015 року він, скориставшись довірою до знайомого ОСОБА_3, у м. Харкові передав йому у декілька етапів у позику власні грошові кошти на загальну суму 56 000 доларів США. Кошти він передавав під ведення ОСОБА_3 бізнесу, пов’язаного з функціонуванням інтернет-магазину по торгівлі автомобільними шинами. По дійсний час ОСОБА_3 потерпілому не повернув грошові кошти. Також ОСОБА_5 вважає, що ОСОБА_3 таким чином шахрайським шляхом заволодів його грошовими коштами, так як не займався цією діяльністю та міг їх витратити на особисті потреби.

18.07.2018 слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова надано дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Центральній об’єднаній державній податковій інспекції м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, яка розташована за адресою: м. Харків, пр. Науки, буд. 9, а саме до реєстраційної справи ФОП «ОСОБА_3Р.» (РНОКПП – НОМЕР_1).

На виконання вказаної ухвали отримано тимчасовий доступ, слідчий ознайомився з реєстраційною справою на ФОП «ОСОБА_3Р.» (РНОКПП – НОМЕР_1), начальником відділу податків і зборів надано копії документів вказаної реєстраційної справи, по яким встановлені реквізити документів з даної справи в оригіналі, в яких маються вільні зразки підпису та (або) почерку ОСОБА_3, необхідні для експертного дослідження, а саме: декларація про доходи, одержані з 09.04-30.06.2008 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; заява від ОСОБА_3 від 22.08.2008 про реєстрацію книги обліку доходів-витрат; декларація про доходи, одержані з 01.10-31.12.2008 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларація про доходи, одержані з 01.01-31.03.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; два корінця повідомлення-виклики на ФОП «ОСОБА_3Р.» №18956/10/17-137/1563 від 05.11.2009 та №3502/10/17-137/1368 від 18.02.2010; заява про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 10.12.2008; декларація про доходи, одержані з 01.01-30.06.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларація про доходи, одержані з 01.01-30.09.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларація про доходи, одержані з 01.01-31.12.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларація про доходи, одержані з 01.01-30.09.2010 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларація про доходи, одержані з 01 січня – 31 грудня 2010 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; податкова декларація про майновий стан і доходи на ФОП «ОСОБА_3Р.» за 1 квартал 2011 року; податкова декларація про майновий стан і доходи на ФОП «ОСОБА_3Р.» за 2 квартал 2012 року; копія постанови по справі про адміністративне правопорушення серії АВ №960661 з оригіналами підписів ОСОБА_3; заява про застосування спрощеної системи оподаткування від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 08.06.2012; розрахунок доходу за попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування, на ФОП «ОСОБА_3Р.» від 08.06.2012; заява від ОСОБА_3 від 12.06.2012 про реєстрацію книги обліку доходів; податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 3 квартали 2012 року; податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2012 рік; заява про застосування спрощеної системи оподаткування від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 12.09.2013; податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за півріччя 2013 року; податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за три квартали 2013 року; податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2013 рік; податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 1 квартал 2013 року; податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2014 рік.

У ході досудового розслідування від судового експерта, який проводить почеркознавчу експертизу, отримано клопотання про надання вільних зразків підписів та почерку ОСОБА_3, а також експериментальних зразків почерку ОСОБА_3

Згідно Постанови Кабінету Міністрів України № 296 від 28.03.2018 «Про реформування територіальних органів Державної фіскальної служби» встановлено, що Центральна об’єднана державна податкова інспекція м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області приєднана до ГУ ДФС у Харківській області шляхом реорганізації.

Таким чином, слідству необхідно отримати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ФОП «ОСОБА_3Р.» (РНОКПП – НОМЕР_1), що знаходиться у ГУ ДФС у Харківській області, щоб мати змогу вилучити оригінали вказаних вище документів. Це дасть змогу задовольнити клопотання експерта, надавши оригінали документів на почеркознавчу експертизу у якості вільних зразків почерку та (або) підпису ОСОБА_3

Як вказує слідчий, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчинення вказаного злочину по даному провадженню виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ФОП «ОСОБА_3Р.» (РНОКПП – НОМЕР_1), що знаходиться у ГУ ДФС у Харківській області.

Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Представник ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 при вирішенні клопотання покладалася на розсуд суду.

Слідчий суддя, дослідивши ОСОБА_2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017220000000421 від 13.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, перебувають у володінні ГУ ДФС у Харківській області за адресою, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 46, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372, 376 ч.2 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому відділу СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції Липчанському В`ячеславу Миколайовичу тимчасовий доступ до документів, зобов’язавши ГУ ДФС у Харківській області, розташованого за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 46, забезпечити старшому слідчому відділу СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції Липчанському В`ячеславу Миколайовичу тимчасовий доступ до документів, а саме до оригіналів документів у реєстраційній справі ФОП «ОСОБА_3Р.» (РНОКПП – НОМЕР_1) - декларації про доходи, одержані з 09.04-30.06.2008 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; заяви від ОСОБА_3 від 22.08.2008 про реєстрацію книги обліку доходів-витрат; декларації про доходи, одержані з 01.10-31.12.2008 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларації про доходи, одержані з 01.01-31.03.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; двох корінців повідомлень-викликів на ФОП «ОСОБА_3Р.» №18956/10/17-137/1563 від 05.11.2009 та №3502/10/17-137/1368 від 18.02.2010; заяви про право застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 10.12.2008; декларації про доходи, одержані з 01.01-30.06.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларації про доходи, одержані з 01.01-30.09.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларації про доходи, одержані з 01.01-31.12.2009 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларації про доходи, одержані з 01.01-30.09.2010 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; декларації про доходи, одержані з 01 січня – 31 грудня 2010 року ФОП «ОСОБА_3Р.»; податкової декларації про майновий стан і доходи на ФОП «ОСОБА_3Р.» за 1 квартал 2011 року; податкової декларації про майновий стан і доходи на ФОП «ОСОБА_3Р.» за 2 квартал 2012 року; копії постанови по справі про адміністративне правопорушення серії АВ №960661 з оригіналами підписів ОСОБА_3; заяви про застосування спрощеної системи оподаткування від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 08.06.2012; розрахунку доходу за попередній календарний рік, що передує року переходу на спрощену систему оподаткування, на ФОП «ОСОБА_3Р.» від 08.06.2012; заяви від ОСОБА_3 від 12.06.2012 про реєстрацію книги обліку доходів; податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 3 квартали 2012 року; податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2012 рік; заяви про застосування спрощеної системи оподаткування від ФОП «ОСОБА_3Р.» за 12.09.2013; податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за півріччя 2013 року; податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за три квартали 2013 року; податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2013 рік; податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 1 квартал 2013 року; податкової декларації платника єдиного податку – фізичної особи-підприємця «ОСОБА_3Р.» за 2014 рік, з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 13.03.2019 року.

Роз’яснити представнику ГУ ДФС у Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя С.А. Колесник